宁夏东方钽业股份有限公司 关于公司坏账核销及计提资产减值.PDFVIP

股票代码：000962 股票简称：*ST 东钽 公告编号：2017-006 号 宁夏东方钽业股份有限公司 关于公司坏账核销及计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、本期计提资产减值准备的概述 公司基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止2016 年12 月31 日财务状况及2016 年度经营成果，按照企业会计准则和公 司计提资产减值损失有关制度的规定，公司及下属子公司于2016 年年 末对存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基 础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可变 现性进行了充分的分析和评估，拟转回资产减值准备2,027.10 万元， 将增加公司2016 年度净利润2,027.10 万元。 二、资产减值准备计提依据及方法 （一）坏账准备计提依据及方法 报告期末，公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法，对应收 账款、预付账款、其他应收款计提坏账准备，并记入当期损益。 （二）存货跌价准备计提依据及方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进 行全面盘点的基础上，对于存货销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去 估计完工成本、销售费用和税金后确定。 报告期末，公司依据上述计提依据及方法对存货进行清查后，并 根据相关专业部门的资产评估报告为依据计提存货跌价准备，并计入 当期损益。 （三）长期资产减值计提依据及方法 期末根据相关专业部门的资产评估报告为依据计提长期资产减值 准备，并计入当期损益。 三、本期计提资产减值准备的情况 （一）坏账准备 按照公司坏账准备计提政策，截止报告期期末，应计提坏账准备 68,586,809.69 元。其中：期初已计提坏账准备 51,592,424.98 元， 本期核销坏账 14,362.06 元，由于外币差异导致坏账准备增加 141,064.33 元，2016 年需补提坏账准备16,867,682.44 元。 （二）存货跌价准备： 报告期期末，根据相关专业部门的资产评估报告为依据计提公司 应计提存货跌价准备 199,213,492.17 元。其中：期初已计提 328,477,528.73 元，本期因产品出售转销 51,904,604.70 元， 2016 年需转回存货跌价准备77,359,431.86 元。 （三）长期资产减值准备 报告期期末，公司委托中和资产评估有限公司相关资产组进行减 值测试评估，并出具了《宁夏东方钽业股份有限公司资产组减值测试 项目资产评估报告书》（中和评报字[2016]第YCV1175D002 、003、004 号），评估结果为：在评估基准日2016 年12 月31 日，宁夏东方钽业 股份有限公司委估东方钽业本部资产组评估值为124,510.38 万元，与 账面价值127,439.50 万元相比，减值2,929.12 万元，减值率2.30%； 委估能源材料分公司资产组评估值为 5,996.47 万元，与账面价值 5,647.95 万元相比，增值348.52 万元，增值率6.17%；委估研磨材料 分公司资产组评估值为7,883.76 万元，与账面价值8,976.72 万元相 比，减值1,092.96 万元，减值率12.18%。公司2016 年需计提固定资 产减值准备32,777,861.14 元，无形资产减值准备7,442,927.85 元。 本公司共计提各项资产减值准备-20,270,953.43 元。 四、本期坏账核销的情况 （一）应收账款坏账核销 截止报告期末应收账款核销坏账14,362.06 元。 （二）其他非流动资产坏账核销（预付工程款） 截止报告期末无其他非流动资产核销坏账情况。 五、本期计提资产减值准备对公司的影响 本期计提各项资产减值准备，将增加 2016 年度净利润 20,270,953.43 元，占2016 年度经审计归属于上市公司股东净利润的 69.89%，相应增加公司2016 年末所有者权益20,270,953.43 元。