(财)2016002长江集团财务报销制度.pdfVIP

杭州长江汽车控股有限公司财务制度 （财）2016002 签发人： 长 江 集 团 财务报 销制 度 （20 1 6 年 4 月制 定 ） 杭州长江汽车控股有限公司财务制度 目 录 第一章 总则 第二章 现金报销及填写要求 第三章 招待费用报销制度及报销标准 第四章 交通费用报销制度及报销标准 第五章 通讯费用报销制度及报销标准 第六章 住房补贴报销制度及报销标准 第七章 差旅费报销制度及报销标准 第八章 借款审批和借款流程 第九章 办公设备和低值易耗品的采购报销制度 附： 1.报销及付款流程图 2.相关表单 1 杭州长江汽车控股有限公司财务制度 第一章 总 则 释义 1. 长江控股:为“杭州长江汽车控股有限公司”的简称。 2. 长江集团：指由杭州长江汽车控股有限公司及其下属公司组成。 3. 公司：指长江集团内各独立法人公司，即长江控股及其下属公司。 为建立和完善长江集团的财务管理工作，加强各公司财务内部控制制度的管 理和建设，统一各项费用的报销制度及审批流程，参照相关法规和会计准则，结 合长江集团的实际情况及《长江集团资金管理制度》，特制定本制度。本制度适 用于长江集团内各公司。本制度为长江控股财务管理制度的组成部分，本制度未 涉及或未尽的事项，按国家有关规定执行；本制度由长江控股财务中心负责解释 和修订，适用于公司预算内费用报销管理、现金及银行支付，于颁布之日起试行。 如有员工触犯相关规定，公司将按发生金额的2 倍处罚款，款项归入年终奖 励基金，并依法追究法律责任。情节严重者，公司将予以除名。 长江集团各公司在不违反本制度原则和标准基础上，制定本公司之财务报销 制度，报长江控股财务中心核定后执行。 第二章 现金报销及填写要求 为加强各公司对现金报销的管理，长江控股财务中心对现金的使用范围及报 销流程做出以下规定： 2.1 现金支出范围 支付给员工的工资福利性费用,包括工资、奖金、各类津贴 （或补贴）、抚恤 费等；经常性的行政报销及借款，包括经常性的差旅费、市内交通费、招待费、 备用金等；金额在5000 元以下的零星开支,包括小额的零星采购费用等。 对公业务，如单笔金额超过5000 元 （含5000 元）的，必须以银行结算方式 进行结算，办公耗材用品应按月采购一次，并以银行月结方式支付。如因特殊情 况不能以银行结算方式进行结算需提供书面说明并按《长江集团资金管理制度》 审批后方可以现金方式结算。 2.2 报销单据的合法性、有效性 报销时，报销人须向财务部门提供正规的发票或由国家财政部门印发的行政、 2 杭州长江汽车控股有限公司财务制度 事业性收费的收据。发票上须清楚填写单位名称、品名、规格、数量、单价及总 金额。机票须填写本人姓名，住宿费发票等须填写公司抬头，如手撕定额发票需 盖有相应印章。填写其它公司名称或非本公司员工姓名的发票,或所提供的发票 为跨年度超过3 个月以上的，财务部有权退回不予报销。 2.3 报销单据的粘贴及填写方法 报销人须将原始发票整齐地粘贴在专用的 《报销粘贴单》上,日常费用的报 销需按时间顺序和规定格式填写《费用报销单》。财务审核时如发现与出差日期 不符或手续不齐全的差旅费报销发票，财务部有权退回不予报销。原则上不允许 代他人报销或借款，但如有特殊原因报销人无法亲自办理报销手续需他人代办的， 代报销人在填写单据时需在填写报销单中注明 “代某人”报销字样。 第三章 招待费报销制度及报销标准