于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读.ppt

* 北京市知识产权局 BEI JING SHI ZHI SHI CHAN QUAN JU 以知识成就卓越 咨询 INDUSTRY NAME * 未经华智大为书面许可，其他机构不得擅自传阅、引用或复制。 未经铭远咨询书面许可，其他机构不得擅自传阅、引用或复制。 未经华智大为书面许可，其他机构不得擅自传阅、引用或复制。 关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读 徐俊北 风险防控室 2016年9月 Focus ，Make Excellent ! 专注成就卓越 -*- 主 要 目 标 1 意见出台意义 2 责任追究范围 3 Contents Contents 投资责任认定 4 责任追究处理 5 职工奖惩细则 6 目 录 -*- 在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责 机构及国有企业的责任追究工作体系 2017年年底前,违规经营投资责任追究制度和责任倒查 机制基本形成,责任追究的范围、标准、程序和方式清晰 规范，责任追究工作实现有章可循 初步目标 最终目标 主要目标 -*- 宏观层面：意见的出台在于贯彻十八大以来党的若干发展思想指导文件，在坚持社会主义市场经济改革方向的同时，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有企业的运行质量和经济效益，提高国有资本效率，实现国有资本的保值和增值。 微观层面：强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系。 意见出台意义 -*- 投资并购 改组 改制 集团管控 工程承 包建设 资金 管理 转让产权、上市 公司股权和资产 购销管理 风险管理 固定资产投资 其他违反规定 应当追究责任 的情形 责任追究范围 -*- 资产损失认定 包括 直接损失 和 间接损失 资产损失 重大资产损失 较大资产损失 一般资产损失 资产损失的金额及影响：可根据司法、行政机关出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等进行综合评判认定。 -*- 集团公司职工奖惩管理规定的资产损失认定标准 一定损失：指直接经济损失5000元以上10万元以下（含10万元）或给公司造成一定不利影响后果的； 较大损失：指直接经济损失10万元以上30万元以下（含30万元）或给公司造成较大不利影响后果的； 重大损失：指直接经济损失30万元以上50万元以下（含50万元）或给公司造成重大不利影响后果的； 巨大损失：指直接经济损失50万元以上或给公司造成巨大不利影响后果的。 资产损失认定 -*- 经营投资责任认定 根据 工作 职责 经营投资责任 直 接 责 任 主 管 责 任 领 导 责 任 国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。 已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。 -*- 直接责任者：主观故意或过失违章违纪的直接责任人员，包括负有直接责任、直接管理责任等人员。 主要责任者：对直接主管或直接参与的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有主要管理责任、主要领导责任等人员。 相关责任者：对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有重要领导责任、重要管理责任、领导责任、管理责任、一般责任等人员。 《集团公司职工奖惩管理规定》第十六条 责任认定 责任追究处理 -*- 未按照规定订立、履行合同 ； 未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允 ； 交易行为虚假或违规开展“空转”贸易 ； 利用关联交易输送利益 ； 未按照规定进行招标或未执行招标结果 ； 违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资 ； 违规开展商品期货、期权等衍生业务 ； 未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等 。 购销管理责任认定 经营投资责任认定 -*- 在销售产品或者提供服务的过程中，有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人责任： 未按照规定订立销售服务合同的； 擅自压低价格销售产品或者提供服务的； 擅自提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的； 应收账款未进行及时催收、对账，未按照应收账款和信用销售规定执行，以及对异常应收款项未及时追索或者未采取有效保全措施的； 签订虚假合同，提供虚假产品或者服务的； 未按照规定造成资产损失的其他情形。 《集团公司资产损失责任追究办法》第二十四条 经营投资责任认定 -*- 组织处理 1 扣减薪酬