财务方面内控问卷调查记录.docVIP

会计系统内部控制调查表 单位名称： 所属年度：2012年 附件： 份 调查项目内容 是 否 备注 一、财务主管方面 1、财务负责人是否拥有较强的专业知识和技能？并是否定期学习和培训？ 2、财务负责人是否参加单位各方面的重大决策？ 3、财会负责人对重大经济事项是否履行应尽职责？ 二、会计机构和人员方面 1、财务会计机构是否独立？财务会计机构是否健全？财务会计机构人员是否充足？ 2、业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 5、出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务帐簿、的登记工作以及稽核、会计档案保管工作？ 4、会计人员工作岗位是否适时地进行轮换？ 5、会计人员离职或轮换是否办理交接手续？ 三、会计核算与管理方面 1、有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？ 2、原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？ 3、是否有企业财务收支审批制度？ 4、空白支票和印章是否分开由专人保管？ 5、现金保险箱、财务库房等是否有严格的岗位牵制措施？ 6、是否有会计核算业务手册？ 7、是否有成本核算规程？ 8、固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对相符？ 9、存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核对相符？ 10、应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？ 被审计部门填写说明： 填写人： 时间： 年 月 日 部门负责人签章： 时间： 年 月 日 调查结果： 审计人员： 时间： 年 月 日 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。 货币资金内部控制调查表 单位名称： 所属年度：2012年 附件： 份 调查项目内容 是 否 备注 1、银行账户的开设是否有规定的审批手续？ 2货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开？ 3银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开？ 4登记银行日记账、现金日记账与登记总分类账的职务是否分开？ 5记账凭证与原始凭证是否由复核人员核对？ 6银行日记账与银行对账单是否及时进行核对？ 7是否按月编制银行存款调节表，未达账项是否得到检查？ 8 9、货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准？ 10、出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记账？ 11、办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？ 12、作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？ 13、库存现金是否由出纳专门保管？ 14、库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？ 15、有价证券是否有专人保管，有无管理规定？ 116、是否存在白条顶替库存现金的情况？ 17、是否存在坐支现金情况？ 18、库存现金是否定期盘点核对？ 被审计部门(填写)说明： 填表人： 时间： 年 月日 部门负责人签章： 时间： 年 月 日 调查结果： 审计人员： 时间： 年 月 日 以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。 应收预付账款内部控制调查表 单位： 所属年度：2012年 附件： 份 调查项目内容 是 否 备 注 1、各类应收及预付款是否按规定设置明细账？ 2、各类应收及预付款总账与明细账余额是否定期进行核对？ 3单位是否及时清理应收及预付款？ 4是否建立备用金及其他借款的借用、报销制度？ 是否对应收账款进行分析，计提和核销了坏账 6、坏账的冲销是否