关于福建纳仕达电子股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈.PDFVIP

关于福建纳仕达电子股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 福建纳仕达电子股份有限公司并西部证券股份有限公司: 现对由西部证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）推荐的 福建纳仕达电子股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股票在全国 中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转 让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的 反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见 附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 １、 请公司根据生产工艺、流程中涉及的能源消耗等事项，根 据《关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》关于环保事项应满足 的要求，（1）请公司补充披露在生产装配环节涉及的能源消耗事项， 补充披露是否应依法办理排污许可证、污染处理设施的配置以及办理 情况；（2）请主办券商补充核查上述事项。 ２、 报告期内，公司控股股东和实际控制人发生变更，请主办 券商对公司持续经营能力补充核查并发表意见。 ３、 报告期内，公司通过一系列股权转让收购了纳仕达美国， 请主办券商补充核查收购是否符合国家外汇管理等相关法律法规的 规定，并发表意见。 ４、 请主办券商补充核查公司整体变更过程：（1）整体变更净 1 / 15 资产折股与股本转增的关系；（2）公司以前次增资扩股产生的股本溢 价单独作为整体变更后注册资本的合法合规性，是否符合公司临时股 东会决议“经审计的纳仕达有限净资产”折股的要求。请主办券商对 上述事项发表明确意见。 ５、 请公司补充披露“公司报告期内利润率，高于或低于同行 业利润率的概要原因”，修改说明书等文件。 ６、 请主办券商补充说明公司主要产品的核心技术的可替代 性及核心技术的保护措施，就未披露事项补充披露。 ７、 请公司对业务收入占公司 10%以上的子公司，按照《全国 中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》第 二章第二节公司业务的要求补充披露其业务情况。 ８、 请主办券商及律师核查公司股权架构中直接和间接股东 是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金，是否按照《证券投资 基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理 登记和基金备案办法（试行）》等相关规定履行登记备案程序，并请 分别在《推荐报告》、《法律意见书》中说明核查对象、核查方式、核 查结果；尚未按照前述规定履行备案程序的，请说明有无履行备案程 序的计划和安排。 ９、 请主办券商及律师对劳动用工事项补充核查并对公司是 否为符合条件的全体员上按规定办理社会保险和住房公积金的缴纳 手续进行核查并发表意见。 １０、公司报告期内存在海外销售。（1）请公司补充披露外销的 2 / 15 具体业务模式及外销业务占比及其毛利率情况等；请公司补充披露各 销售模式下的收入确认原则；（2）请公司请补充披露报告期内产品各 期出口退税金额，以及出口退税对公司业绩构成的影响；（3）请公司 说明在人民币持续升值的经济环境下公司是否采取金融工具规避汇 兑风险，分析并披露汇率波动对公司业绩的影响及其管理措施；（4） 请综合分析公司人力资源、产品质量、技术研发等方面的竞争优势， 说明公司市场集中于海外的主要原因，公司及其董监高与海外客户是 否存在关联关系；（5）请主办券商，申报会计师补充说明对公司海外 业务尽职调查方法，就公司海外业务的真实性、合法合规性发表明确 意见。 二、中介机构执业质量问题 １、 公司股票简称尚未确定。 ２、 “（2）国民经济持续快速增长和居民收入水平不断提高” 部分内容与本公司无关，建议通篇核查。 ３、 “（九）公司未来发展规划”内容格式不一致，建议通篇 核查。 三、申报文件的相关问题 请公司和中介机构知晓并检查 《公开转让说明书》等申报文件中 包括但不限于以下事项： （1）为便于登记，请以 “股”为单位列示股份数。 （2）请列表披露可流通股股份数量，检查股份解限售是否准确 3 /