要点金融理论与实务_9-10章.pptVIP

2.商业银行风险的种类 1）信用风险。信用风险是指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。信用风险是商业银行最主要的风险。 2）市场风险。市场风险是指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。具体包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险。 3）操作风险。操作风险是指由于商业银行内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。 4）流动性风险。流动性风险是指由于流动性不足给经济主体造成损失的可能性。 * 5）国家风险。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。 6）合规风险。合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。 7）声誉风险。声誉风险是指由于发生了有损于银行声誉的事件给银行自身价值造成的损失。 8）战略风险。战略风险是指由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。 * 3.商业银行风险管理基本框架 1）风险管理环境：是其他所有风险管理要素运行的基础和平台。 2）商业银行风险管理组织。 3）商业银行风险管理流程：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等。 * 四、绩效评估管理 1.银行财务报表。商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中，财务报表为银行绩效评价提供了必要的信息。 1）资产负债表是用来反映商业银行在报告期实际拥有的资产总量及其构成情况、资金来源及其结构的财务报表。资产负债表从总体上可以反映出银行的资金实力和清偿能力等情况。 2）利润表是用来反映商业银行在报告期间经营活动的收支情况的财务报表。利润表可以反映出银行盈亏原因、经营效率、管理水平等情况。 3）现金流量表是用来反映商业银行在一个经营期间内的现金流量的财务报表。现金流量表可以反映出银行的偿债能力、股息分配能力和未来的增长性等情况。 * 2.银行绩效评价指标。 1）银行绩效评价指标不应该仅依靠财务指标（资产收益率、权益报酬率和净利息收益率），非财务指标（企业竞争能力、银行与顾客的关系）同样可以提供重要的信息。 2）一种新的绩效评价方法——经风险调整的绩效评价方法，最常用的两个指标是RAROC（经风险调整的资本收益率）和EVA（经济增加值）。 * 第十章 商业银行 * 学习目的与要求 了解商业银行资产负债管理理论的发展脉络；了解商业银行风险的类型及风险管理框架；了解商业银行的各类财务报表；了解商业银行绩效评价指标。 理解商业银行的特性与类型；理解商业银行的各种业务类型。 掌握商业银行的资本管理。 * 第一节 商业银行的特性与类型 一、商业银行的特性 商业银行是指依照我国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 根据上述定义，不难发行商业银行具有如下三个特性： 1.企业性。商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其负债承担责且以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 * 2.金融性。一般工商企业与商业银行的显著差异体现在它们的经营对象上，前者经营的对象是具有一定使用价值的商品和服务，而后者则是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。正因为商业银行的经营对象是货币这种特殊的商品，所以其经营方式主要是货币的借贷。这就是其金融性的体现。 3.银行性。这一特性主要是相对于非银行类的金融机构而言的。 * 商业银行的银行性主要表现在四个方面： 第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。 第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。 第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。 第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。 * 二、商业银行的类型 1.按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行。 股份制商业银行：是指采用股份公司形式组建起来的商业银行。是现代商业银行的主要形式。 独资商业银行：是指由单个出资人出资组建的商业银行 2.按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行。 单一制商业银行：也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。 总分行制商业银行：是目前国际上普遍采用