山东地税纳税人网报与表单培训资料..docVIP

金税三期网上报税及 申报表单培训学习资料 山东省地方税务局 二〇一三年九月 目 录 第1章 金税三期网上报税系统 4 1.1 金税工程总体介绍 4 1.2 外网网报功能调整 4 1.3 网上申报系统流程 5 1.3.1网上办税登录环境与相关配置 5 1.3.2一键设置工具安装 7 1.3.3网上申报操作步骤 9 1.3.4.资料报送与信息采集 12 1.3.5申报表作废 16 1.3.6征收缴款 18 1.4 金三网报系统与原来网报系统的差异 22 1.4.1申报差异 22 1.4.2申报作废差异 23 1.4.3征收缴款差异 23 1.4.4财务报表报送差异 24 1.4.5纳税人网上报税系统管理差异 24 1.5 重点税源数据采集系统 25 1.5.1重点税源企业认定标准 25 1.5.2重点税源管理软件操作 25 第2章 纳税申报表解析 26 2.1 申报表种类选择要求 26 2.2营业税 27 2.2.1申报表变化 27 2.2.2国际税收业务（营业税） 29 2.2.3需要重点强调的问题 29 2.3个人所得税 29 2.3.1新旧申报表修改整合对比 29 2.3.2个人所得税申报表填报说明需要强调的项目 30 2.4企业所得税 33 2.4.1企业所得申报表变化 33 预缴申报 33 2.4.2征收表单内容变化 34 2.4.3登记表单 35 2.4.4认定相关表单 35 2.4.5优惠相关表单 35 2.5国际税收 37 2.5.1登记备案相关表单 37 2.5.2申报表单 38 2.6其他地方税种 38 2.6.1《土地增值税申报表》 38 2.6.2《城镇土地使用税纳税申报表》 39 2.6.3《房产税纳税申报表》 39 2.6.4《耕地占用税纳税申报表》 39 2.6.5《契税纳税申报表》 39 2.7山东地税金税三期系统常用申报表使用规范 40 金税三期网上报税系统 金税工程总体介绍 金税工程是国家电子政务“十二金”工程之一，先后完成了金税一期和二期建设阶段，自2008年启动的金税三期工程是一个业务覆盖全面、功能强大、监控有效、全国联网运行的税收信息管理系统，是一项技术创新和征管变革高度融合的税收现代化工程，在税务历史上具有里程碑意义。通过金三上线实施，完成“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”建设，即：建成硬件和软件统一的技术平台；实现数据信息在总局和省局的两级集中处理；覆盖所有税种、主要工作环节和各级国地税；建成征收管理、外部信息、决策支持和行政管理四类系统。 总局将金税三期工程的实施步骤划分为三个阶段；第一阶段为试点阶段；第二阶段为全面推广阶段；第三阶段为完善和验收阶段。目前进行的是第一阶段试点工作，总局选定广东、山东、山西、内蒙古、重庆五个省（区、市）国地税10个试点单位，分三批试点上线；山东、山西国地税是第二批试点上线单位，在前期准备基础上，山东省地税系统6月8日正式下达试点任务，共分试点准备、试点实施、新旧系统双轨试运行、单轨割接、单轨运行五个阶段，定于2013年10月8日将正式对外启用金税三期系统。 金三上线后对纳税人将产生一定的影响，金税三期系统注重精简优化税收业务流程，压缩即办事项操作步骤，简并需提交的办税资料，尽量减轻纳税人负担。同时，为规范税收管理，在某些方面也会增加业务办理的复杂程度，如为全面掌控房产、土地税源，金税三期系统在纳税人申报缴纳房产税、土地使用税前需进行逐宗土地、逐栋房产登记税源明细信息，在系统运行初期会增加纳税人的工作量。同时，网报系统改变，部分涉税事项受理、审批流程及申报表单也有变化，上线初期可能引起纳税人办理涉税业务效率降低，希望广大纳税人理解和支持。 外网网报功能调整 金税三期工程网报系统上线后，我省目前只用总局网站中的申报、划款、财务报表报送功能，重点税源信息采集、委托代征管理、项目管理网络开票三大功能仍然保留我省自己的软件。 省局规划的外网整合方案为：纳税人登录后，弹出一个页面，页面中提供网上申报（总局版）、项目管理网开发票、委托代征、重点税源四个子系统入口的链接，如图10所示。 图10 纳税人点击网上申报（总局版），则弹出税务总局版网上申报登录界面，用户名为纳税人识别号，默认口令为Sdds+签约银行帐户的后4位，其中第一个字母为大写。 纳税人点击项目管理网开发票（目前在潍坊运行）、委托代征、重点税源三个子系统的链接时，分别弹出登录界面，用户名和口令为纳税人目前在用的用户名和口令，再次强调金三网报的口令与其它三个子系统口令暂时无法实现同步。 网上申报系统流程 金税三期网上申报学习以系统配置、申报、申报作废、征收缴款、系统管理等业务为主线。主要内容包括登录环境与相关配置、纳税人主要业务及山东地税“大集中”网上报税与金三网上报税的差异及注意事项。 1