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No. 1 第三章 外汇与汇率 锄竖雾摈唉痊乓饯姑充闲呛财绷侠吨沧傲谴今舒伯言谅族攒匙局酒幽吴滇3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 2 3-1、外汇和汇率的基本概念3-1-1、外汇的概念 国际贸易中信用证结算的过程 应产琵沥倍宝了裂轴尽烈梦股撞贱滁桥宏南癣津锐沤钓致括江郝浦酞案台3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 3 1、外汇（Foreign　Exchange），是国外汇兑的简称。 有动态和静态之分；静态的外汇概念又有广义和狭义之分。 动态外汇是指人们将一种货币兑换成另一种货币，用以清算国际间债权债务关系的行为。 （在这一意义上，外汇的概念等同于国际结算） 静态外汇是指以外币表示用以清偿国与国之间债权债务关系的一种支付手段。 （1）广义的静态外汇是指一切以外国货币表示的资产。 （在这一意义上，外汇的概念等同于外币资产） （2）狭义的静态外汇是指以外币表示的，可用于进行国际之间结算的支付手段。（在这个意义上，只有存放在国外银行的外币资金，以及将对银行存款的索取权具体化了的外币票据，才构成外汇） ★ 人们通常是在狭义的静态外汇意义上使用外汇概念。 掸娄皋八伊苏折狰户果拧伤吊给襄皑狄掏穴探近羹骡砾汝哮拌女立战俩虱3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 4 外汇按照1997年1月14日修订的《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括：1. 外国货币，包括纸币、铸币；2. 外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；3. 外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；4. 特别提款权、欧洲货币单位；5. 其他外汇资产。 2、外汇的表现形式 按照2008年8月修订通过的《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国现钞，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等 ；（3）外币有价证券，如股票、债券等；（4）特别提款权（SDR）； （5）其它外币资产。” 劫狼晕车绝戎陷笆鹿件炸才自鳖登腋花署虎碑俗迁谍倦跋巡梧腹牛晾梁产3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 5 ★小知识：特别提款权( Special Drawing Right，简称SDR）是1969年由国际货币基金组织（IMF）创设的、根据各成员国缴纳的份额再分配给各成员国，用以清偿IMF贷款或弥补国际收支逆差的一种帐面资产。 ★小知识：欧洲货币单位（European Currency Unit，简称ECU）是1979年由欧洲货币体系（EMS）创设的一种计价结算手段和支付工具。 EUA→ ECU→EURO ★小知识：其它外币资产：主要是指那些金融衍生工具，如Future、Opition、Swap(互换)、NIFs(票据发行便利)、FRA(远期利率协定)、 SAFE(综合的远期外汇协议)。 趁恒桩端副悸凝哈阜修七蜜忧几倾巳嫩瓣剔旭侥仲抉握仙创氯壳虞阎仰已3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 6 国际货币基金组织对外汇的解释: 外汇是货币行政当局(中央银行、货币机构、外汇平准基金组织和财政部)以银行存款、财政部库存、长短期政府证券等形式保有的国际收支逆差时可以使用的债权。 皿洋资恢历匠挑梗淑炉俏蜘官缨迅叭氖聪绑蔷翟舷巢烃快元零轧澡赡频捅3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 7 3、外币成为外汇的三个前提条件 （外汇的三要素/特点） （1. 自由兑换性，即持有者可以自由地将其兑换成其他货币或由其他货币表示的金融资产。 （2. 普遍接受性，即在国际经济往来中被各国普遍接受和使用。 （3. 可偿性，即这种外币资产能够保证得到偿付。其中自由兑换性与可偿性往往与一国的外汇管理制度有关，而普遍接受性除了与各国的外汇管理制度有关外，还与一国货币价格的稳定性有关。 小知识：外币----外国货币和境外货币的统称。有自由兑换货币，有限度的自由兑换货币，不可自由兑换的货币。 2个思考：其一，外币成为自由货币的条件 其二，外币与外汇的区别 挣斯舞伴动哎掏唉吁剩槛阻怒歉勾枉汹撇氖馆袭栈蓑皇巫绵其遥泽蛙烽披3-1：外汇和汇率3-1：外汇和汇率 No. 8 附：世界主要货币英文简写（ISO标准3字母代码） 货币名称 英文简写 货币名称 英文简写 人民币 RMB 爱尔兰镑 IEP 美元 USD 意大利里拉 ITL 日元 JPY 卢森堡法郎 LUF 欧元 EUR