货物贸易外汇管理政策和实物(幻灯片201207).pptVIP

货物贸易外汇管理政策与实务培训（企业版）;主要内容;第一部分 推广后和试点期间货物贸易外汇管理改革政策不同之处;主要文件;第一部分 前后政策法规的不同之处;第一部分 前后政策法规的不同之处;第二部分 推广后和试点期间系统不同之处;第三部分 试点期间温州辖内企业违规行为汇总;第四部分 违规行为引起的后果; 2.总量差额率 计算公式：总量差额/（进口+付汇+出口+收汇） 额定阈值：[-30%,30%] 3.资金货物比 计算公式：（收汇+付汇）/（进口+出口） 额定阈值：[50%,150%];*;第五部分 49号文条文解释第一章 总则;*;（2）存在下列情况之一，可将其列为C类企业： a、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； b、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； c、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； d、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚； e、外汇局认定的其他情况。;（3）B类企业的限制措施: a、对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），银行应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。 b、银行办理贸易外汇收支时扣减可收、付汇额度；超过可收、付汇额度的，金融机构应当凭《登记表》办理；;*;e、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息 f、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含 90天以上（不含）收汇条款的出口合同； g、外汇局规定的其他管理措施。 ;*;d、企业不得办理转口贸易外汇收支； e、企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务； f、外汇局规定的其他管理措施;*;*;第五部分 如何规范货物贸易外汇操作; 三、企业未及时、完整地履行报告业务 报告类型 按业务性质分 贸易信贷 贸易融资业务 转口贸易收支 差额 贸易主体不一致 辅导期 存放境外 其他;（一 ）贸易信贷报告 符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息： （一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； ;（三）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款； （四）其他应当报告的事项。 对于上述交易，企业还需报送关联企业交易信息。 ;（二）贸易融资业务报告 范围：90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；;（三）转口贸易收支业务报告 范围：同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务； 企业应当在收（付）款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付（收）款日期、付（收）款金额等信息。; 特别提示 1、对于规定范围以外的贸易信贷业务， 90天以内的远期信用证、海外代付以及其他进口贸易融资业务，企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。 2、企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告： 1)情况说明 2)外汇局要求的相关证明材料。;（四）差额报告 对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可根据该笔差额对其外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告差额金额及差额原因等信息。 ;贸易主体不一致业务报告 企业在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告：  1)情况说明 2)出口合同或进口合同； 3)收入申报单证或进口货物报关单； 4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）； 5)相关部门出具的分立