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发票管理与支票管理
发票管理与支票管理
发票管理与支票管理
1发票管理规定
1.1发票启用应具备的条件
1.1.1已审批执行的合同。
1.1.2工程合同按规定已收取了进度款,且符合收取余款（不含保金）开据全额发票的结算规定。
1.1.3工程合同款在5万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批准。
1.1.4零售合同（如同步阀、配件等）或在5万元以下的项目，必须在全额付款、产品出库后，经经办人与会计核对无误，主管经理批准后，再开据发票。
1.2财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据增值税发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。
1.3财务人员有权拒绝一切违反本规定的要求，凡违规启用发票的，一经发现均按发票金额的20%予以处罚。情节严重并给公司造成重大经济损失的将追究100%的经济责任直至开除、追究法律责任。本文由论文联盟http://www.LWlm.cOM收集整理
1.4财务人员做好发票收支记录。
2支票管理规定
2.1办公用品采购支票的领用
2.1.1首先由使用部门填写《商品采购申请单》，写明用途、实际金额，经主管经理审批后交财务部。由财务部填写支票领用申请记录表，经主管经理签字后到财务部门领用。
2.1.2领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。
2.2设备采购支票的领用
2.2.1购买设备、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可领用支票。
2.2.2由使用部门填写《商品采购申请单》经主管经理或总经理审核批准签字后交财务部，由财务部填写支票领用申请记录表经主管经理或总经理签字审批后到财务部门领用。
2.2.3领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须由财务主管批准。
2.3外委项目合同款支票的领用
2.3.1按所签合同内容，填写资金申请单，交主管经理审核批准签字。
2.3.2财务部填写支票领用申请记录表由主管财务经理或总经理签字审批后，向财务部门领用。
2.4其它事项需领用支票时，领用人需填写资金申请单说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。
2.5支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。
3电汇、信汇、汇票的申请
3.1汇票的申请需填写电汇、信汇、汇票申请记录表，写明汇款用途、合同编号、金额等。
3.2银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经主管经理审核签字，送交财务部门办理。
3.3如款项超过十万元请事前与财务人员联系，同时需由公司总经理签字同意。
4现金领用申请
4.1采购人员因采买工程、办公等所需物品需要领用现金时，财务人员应以主管经理签字批准后的《商品采购申请单》为依据，填写现金借款单办理借款手续。
4.2其它事项需领用现金时，领用人需填写资金申请单说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。
4.3原则上采购人员及员工现金申请金额不得超出500元，特殊情况必须阐述缘由，经主管经理批准后，财务方可支付。
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