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外贸单证处理技巧及可能产生问题的避免 -------如何使用这些漂洋过海的财富 09级金融一班郭一麟 0924311007 随着历史的滚滚车轮，人类进入二十一世纪已有十余年之久。无论在医学，文学，经济，科技等方面，均取得了巨大的成就。在这些形形色色的成就中，最引人瞩目的，便是科技和经济领域。而今天我们探讨的内容，便是经济领域中的一支------国际贸易实务中外贸单证的使用。 众所周知，当今国际经济领域，还是两大潮流唱主角：全球化和一体化。不论是WTO还是欧盟，北美自由贸易区，都是这两种潮流的突出表现。在这两种潮流的引领下，国际贸易飞速发展，不仅在发达国家间，发展中国家也越来越多的加入到这一巨大的洪流中来。国际贸易的日渐兴盛，给传统的市场交易带来了许多革命性变革，从交易方式，交易手段等等，几乎可以说是一日千年。我们今天单说交易手段，由于不同国家有不同的货币，以及不同地域交通不像在同一个国家那样便利。在大宗国际贸易中，想要用现金交付货款是不现实的。那么如何解决这一问题，便成为国际贸易能否进一步发展的一个关键。在这一动力下，催生了很多不同的交易形式和工具，下面我先来一一介绍下它们。 国际贸易中货款结算使用的各种单据 票据：票据是国际结算的一种基本手段，是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名用于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。在国际结算中，基本上都采用票据结算，现金结算在结算总额中仅占极小的比例，而且仅限于小量的交易。而在票据中，我们重点介绍以下几种：汇票，本票，支票。 汇票：汇票是由出票人签发的，委托付款人在出票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票可以分为银行汇票和商业汇票。 本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票可分为一般本票和银行本票。 支票：支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票都是即期的，根据我国《票据法》，可分为普通支票，现金支票和转账支票。 信用证 信用证是资本主义危机的产物，是随着资本主义生产方式的建立以及商品经济的增长和国际贸易的发展，逐渐形成的一种重要结算方式。 信用证（letter of credit，L/C）又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求。 根据UCP600的规定，信用证主要有以下三个特点： 开证银行负首要付款责任：也就是说，开证银行以自己的信用作保证，开出信用证。所以，作为一种银行保证文件，开证银行对之负首要付款责任。 信用证是一项自足文件：信用证虽然是根据买卖合同开立，但信用证一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证所列条款为依据，不受买卖合同的约束。出口人提交的单据即使符合买卖合同要求，但若与信用证冲突，会遭到银行拒付。 信用证是纯单据业务：银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。 信用证种类：跟单信用证和光票信用证；保兑信用证和非保兑信用证；即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证；即期信用证和远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；循环信用证；对开信用证；对背信用证；预支信用证以及当地信用证。 银行保证书：又称银行保函（L/G）,是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。 银行保证书的分类：投标保证书；履约保证书（又分为进口和出口保证书） 使用票据时应注意的问题及相关案例 1、对于汇票的使用应注意的两点技巧： A、“付一不付二，付二不付一”：为了防止汇票遗失，一般国际结算中，汇票有两张正本，即First Exchange和Second Exchange。根据票据法规定，两张汇票具有同等效力，但是付款人“付一不付二，付二不付一”，也就是说：付了第一张就不付第二张，反之亦然。先到先付，后到无效。 B、需要时的受托处理人：汇票以买方为受票人时，在其名称旁边记载需要时的委托处理人的名址。需要时的受托处理人又称预备付款人。当汇票遭拒付退票时，持票人可求助于预备付款人，经其同意，可参加承兑，到期参加付款。如： To：