《 资本协定二》及对《银行业条例》.pptVIP

立法會財經事務委員會《 資本協定二》及對《銀行業條例》的修訂建議 香港金融管理局 二零零四年十二月六日 簡報大綱 介紹有關國際資本充足標準 - 《 資本協定一》 及《 資本協定二》的背景及概念。 自上次於2004年 7月向委員會作出簡報後，在香港準備實施《 資本協定二》的進展。 為納入《 資本協定二》 的規定，建議對《銀行業條例》 的修訂。 現行資本充足協定架構 《 資本協定一》 現行資本充足協定架構 《 資本協定一》 銀行監管方面的國際準則是由巴塞爾銀行監管委員會所制定。 委員會由“10 國組織” 建立，現行成員包括來自歐洲， 北美及日本等13個國家。雖然香港并非成員之一，但連同大約全球100 個監管機構一起採用委員會的標準。 香港通過立法(即銀行業條例附表3) 實施 《 資本協定一》 的標準。 對確立香港為擁有最佳監管標準的國際金融中心地位，實施《資本協定一》具有重要作用。 現行資本充足協定架構 《 資本協定一》 巴塞爾委員會監管標準中的主要元素就是資本充足比率要求。 資本的重要性在於它對銀行承受損失有緩衝作用，即確保銀行在蒙受損失時，仍有償債能力。 最理想是當銀行需要清盤時，其資本能足夠償還債權人(主要為該銀行的存戶)，而不需要使用公帑。 資本比率的高低一般被視為銀行(或銀行體系)的實力 的最佳指標，所以對維持公眾及投資者信心起著重要作用。 現行資本充足協定架構 《 資本協定一》 銀行需按資本充足比率 (“CAR”) 所規定計算方法就其信貸風險保持資本 。 資本基礎 資本充足比率 = --------------------------- 風險加權資產 風險加權資產 = 個別資產類別 x 風險加權數 (0% ， 20% ， 50% ， 100%) 《 資本協定一》 所定CAR 的最低要求為 8% 。 現時本地註冊認可機構的平均資本充足比率大約為16%。 現行資本充足協定架構 《 資本協定一》 《 資本協定一》 改善了全球銀行資本的充足度及鼓勵公平競爭。 然而，近來科技長足發展，金融產品不斷創新以及全球化的進一步發展令現時的規定顯得不足： 風險加權數太概括及風險敏感度不足。 銀行的資本充足比率并未涵蓋其面對的其他風險 (如操作風險及銀行賬上的利率風險) 。 對銀行使用風險緩解技術沒有鼓勵作用。 新巴塞爾資本協定 《 資本協定二》 新巴塞爾資本協定《 資本協定二》 《 資本協定二》 是巴塞爾委員會為了針對《 資本協定 一》的不足而作出的相應措施。此外，該措施有兩個進一步的目的： 提供誘因以激勵銀行強化風險管理。 通過提高資料披露標準以加強市場自律。 《 資本協定二》 令銀行在辨別、評估及管理風險方面向前跨進一大步。 擁有國際活躍銀行的國家廣泛支持《 資本協定二》。非“10 國組織”重要成員國如澳洲及新加坡亦將全面實施《 資本協定二》 。 新巴塞爾資本協定《 資本協定二》 《 資本協定二》 由 3 個支柱組成: 第一支柱基本上是《資本協定一》資本充足比率的提升版，涵蓋範圍由信貸及市場風險擴展至操作風險。 第二支柱的重點是銀行的監管檢討程序，規定銀行要備有穩健的內部程序，對其風險（包括第一支柱並未涵蓋的風險，如銀行帳上的利率風險及信譽風險）進行全面評估，以衡量其資本是否足夠。 第三支柱的目的是通過披露有關資本、風險承擔及風險評估的主要資料，以促進市場紀律作用。 新巴塞爾資本協定《 資本協定二》 第 一 支柱下計算風險數額的各種方法: 信貸風險 - 標準法 - 內部評級法 - 初級內部評級法 - 高級內部評級法 操作風險 - 基本指標法 - 標準法 - 高級計量法