2014财管公式总结——C.Y.M.PDFVIP

2014 财管公式总结——C.Y.M 第二章 财务报表分析 营运资本＝流动资产－流动负债 ＝长期资本 （长期负债，所有者权益）－长期资产 （非流动资产） 流动资产＋长期资产＝流动负债＋长期负债＋所有者权益 营运资本 流动资产−流动负债 1 营运资本配置比率 = = =1－ 流动资产 流动资产 流动比率 流动资产 流动比率 全部流动资产 流动负债 速动资产 速动比率 货币资金＋交易性金融资产＋应收账款 流动负债 短期偿债能力比率 现金资产 现金比率 货币资金＋交易性金融资产 流负 经营现金流量 现金流量比率 经营活动产生的现金流量净额 流负 负债总额 资产负债率 总资产 负债总额 长期偿债能力比率 产权比率 所有者权益 总资产 1 权益乘数 权益乘数＝1＋产权比率＝ 所有者权益 1−资产负债率 长期负债 长期资本负债率 长期负债＋所有者权益＝长期资本 长期负债＋所有者权益 息税前利润＝净利润＋利息费用＋企业所得税 分母：本期的全部利息，包括财务费用的利息费用和计入 息税前利润 利息保障倍数 资产负债表的资本化利息 利息费用 分子：本期财务费用的利息费用和资本化利息中的本期费