2011年财务会计工作管理计划..docVIP

高桥支行 财务会计工作管理计划 总行计划财会部： 为提高我支行财务会计工作质量和财务会计工作管理水平，实现财务会计工作制度化、流程化和规范化，根据联社管理要求，特制定高桥支行财务会计工作管理计划。具体计划如下： 一、内部管理 （一）人员管理 1．我支行现有会计出纳人员7名，陆文旭为主办会计，周崇云为主出纳，邢虹、许浩、章云、刘强、王志平为综合柜员。我支行建立财务会计工作管理领导小组，组长卢海燕，副组长陆文旭，组员邢虹、许浩、章云、刘强、王志平。组长全面负责财务会计规范化管理工作，副组长负责对该项工作的具体实施，并做好日常的检查监督工作。 （二）会计核算管理 1.会计科目。按照新会计准则的要求，正确划分资产及负债的种类，按规定正确使用会计科目和内部账户（含表外科目），无乱用科目现象。各种凭证应按其用途、范围正确使用；受理凭证时，应根据各有关业务的具体要求进行认真审查，做到内容完整，符合规定；凭证传递应贯彻“先外后内、先急后缓、手续严密、保证安全”的原则。内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。 2.核算管理。加强会计核算，做到凭证要素齐全，账簿记载规范，账务处理做到“五无”，即“账务无积压、结算无事故、计算无差错、记账无串户、存款无透支”，账务核算达到 “八相符”，即“账账、账款、账据、账簿、账卡（折）、账实、账表、内外账务”八相符。 3.利率制度管理。严格执行《人民币利率管理规定》，有完善的利率定价制度，按《江苏省农村信用社人民币存贷款业务计结息规则》进行存、贷款计结息；正确执行利率政策和利息收支管理规定，按规定计算各项利息收支，无人为调整利息收支现象。 4.“四双”及复核、授权制度。按制度等规定正确办理各类业务，严格执行“四双”等内部制约制度：现金收付，换人复核；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，有凭有据；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、证、机，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。认真做好复核、授权和事（中）后监督工作。 5.业务操作制度管理。有完善的业务管理制度、操作流程和详细的岗位职责，分工明确，责任清楚；会计出纳人员变动，交接手续清楚。计算机生成的凭证、账簿、报表等各类会计核算资料符合电算化有关规定，定期打印且编号连续，由专人负责保管。 6.重要空白凭证管理。重要空白凭证纳入表外科目核算；凭证领发手续严密，账实相符；建立使用销号制度，作废凭证按规定处理。 7.账户管理。按《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定办理账户开立、变更、撤销手续；账户资料齐全完整，按规定进行客户风险等级分类，对长期不动户及时进行清理；内部账户管理符合要求。 8.严格执行《反洗钱法》、《储蓄实名制》、《商业银行现金收付柜面监督办法》和联网核查公民身份信息系统有关规定，设立专职或兼职的反洗钱岗位，负责反洗钱工作。 9.大额可疑交易报告管理。切实履行反洗钱义务，安排专人负责对大额、可疑支付交易信息录入、上报工作；加强数据分析和判断，有较强的可疑甄别能力和较高的数据报送质量。 （三）现金及出纳业务管理 1.内控要求。现金收付换人复核；有价单证视同现金管理，并坚持“账证分管”的原则，当日核对账款；柜员休息或营业终了所有现金及有价单证等要扫数入库，入库前须由主办会计安排对款项进行卡把核对；大额现金支付执行人民银行大额现金支付和反洗钱有关规定；柜员中途离岗时应将电脑退出至登录状态，现金、重要单证、章印等应入箱加锁。 2.票币管理。票币挑剔符合规定、票币整点及时准确，达“五好钱捆”标准；假币收缴、出纳错款按规定处理，无空、溢库、白条抵库现象；杜绝假币流入、流出，不得拒收、拒换辅残币。 3.查库制度。主办会计每周至少查库一次；主任（主持工作）坚持每月一次全面查库；主办会计执行午间、日终现金卡把查库制度。查库内容齐全、完整，查库记录登记清楚。 4.“一日三碰库”制度。主办会计负责监督柜员每日“早、中、晚”三碰库，柜员钱箱双人加锁，确保账款相符、资金安全。 5.库房管理。严格库房管理，库房及营业室安全设施齐全；库房整洁无杂物，做到无潮湿、霉烂、虫蛀、鼠咬等现象。每天下班后做到现金、重要单证、章印“三不留”。 6.钱箱限额管理。对柜员钱箱实行“限额管理”，且额度设置合理，营业终了柜员尾箱超过额度部分必须上缴主出纳。柜员休息，库款清空，全部上缴主出纳。 （四）支付结算管理 1.“印、证、押”管理。印、证、押按规定建立使用和保管登记簿；坚持分管分用制度，严密交接手续。 2.结算业务。往来业务序时记账、对账，差错更正及时；查询、查复