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收银员助理笔测试问题和答案
企业出纳岗位笔试试题
姓名：
单项选择题（共5题，每题2分）
1、出纳工作的基本原则是（ A ）
A、内部牵制原则 B、权责发生制原则
C、配比原则 D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ）
A、支票 B、汇兑
C、信用卡 D、托收承付
3、支票的有限期限为（ B ）
A、15天 B、10天
C、30天 D、一个月
4、下列不是我国现行货币面值的是（ D ）
A、100元 B、50元
C、20元 D、30元
5、人民币的符号为（ A ）
A、￥ B、＄
C、￡ D、§
二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（ ABCD ）
A、收付职能 B、反映职能
C、监督职能 D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（ ABCD ）
A、基本账户 B、一般账户
C、专用账户 D、临时账户
3、出纳人员的配备形式有（ ACD ）
A、一人一岗 B、多人多岗
C、一人多岗 D、一岗多人
4、出纳人员的可以登记的账簿有（ CD ）
A、收入明细账 B、总账
C、库存现金日记账 D、银行日记账
5、 现金管理的原则为（ ABCD ）
A、收付合法原则 B、收付两清原则
C、钱账分管原则 D、日清日结原则
三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ X ）
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（ V ）
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ X ）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ X ）
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ X ）
四、综合计算题
1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
银行对账单余额
加：银行
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