2012会计电算化的.pptVIP

会计电算化;手工会计工作流程; 一、会计建帐： 确定核算单位，选用行业会计制度 进行会计岗位分工，确认各岗权限 构思帐务结构，各明细帐格式和明细级次 运酿备查帐的设置内容 选用帐本格式，购置帐本，设置总帐、明细帐、日记帐、备查帐（辅助帐）科目 输入期初余额（年初余额），完成建帐 ;二、日常会计处理： 编制记帐凭证 编制科目汇总表 审核记帐凭证 记帐 试算平衡 月末结帐 编制会计报表 年终会计档案归档 ; 电算化会计工作流程 （思路同手工会计流程）;一、会计建帐： 确定核算单位，选用行业会计制度 　　　（新建套帐） 进行会计岗位分工，确认各岗权限 　　　 （新建用户） 构思帐务结构，各明细帐格式和明细级次 （初始建帐－套帐基础设置、系统参数设置）;运酿备查帐（辅助帐）的设置内容 　1、考虑对管理各部门费用支出设立辅助帐，以考核控制费用支出。 　　（初始建帐－部门管理） 　2、考虑按工作项目别设置专项项目收支辅助帐，以集中体现各项目收支情况 　 　（初始建帐－项目管理） 　3、对应收帐款考虑按客户别设立往来辅助帐，以动态掌握各客户往来帐项 　　（初始建帐－往来客户管理） 　4、对员工借欠款考虑按姓名设立员工借欠款辅助帐，以控制个人借款规模 　　（初始建帐－往来客户管理）;有外币核算的单位，选用记帐本位币、外币种类和外币汇率的选用。 　　（初始建帐－币种管理） 选用帐本格式，购置帐本，设置总帐、明细帐、日记帐、备查帐（辅助帐）科目 　　（初始建帐－科目管理） 输入期初余额（年初余额），完成建帐 　　（初始建帐－期初数据录入） 　　　至此，完成建帐工作。 ;二、日常会计处理　（每月重复） 编制记帐凭证 　　　（凭证管理－凭证录入） 编制科目汇总表 　　　（凭证管理－科目汇总表） 审核记帐凭证 　　　（凭证管理－审核凭证） 记帐 　　　（凭证管理－凭证记帐） 试算平衡 　　　（凭证管理－试算平衡）;月末结帐 　　　（帐簿管理－月末结帐） 编制会计报表 　　　（报表管理－报表编辑） 　　报表格式设计、填充取数公式、自动取数、保存、打印输出、上报报表数据等。　 会计档案归档 （系统维护－数据备份、数据恢复） 至此，全部完成电算化会计工作流程！ ;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;1、公司内部部门编码方案：;2、往来客户的编码方案：;3、科目编码方案-管理费用：;编码级次和各级编码长度的设置将决定用户单位如何编制基础数据的编号，进而构成用户分级核算、统计和管理的基础。 定义编码级次方案，可以在建立账套过程，通过建账向导来定义；也可以在【系统控制台】界面，通过【初始建账】中的【账套信息】来定义、修改编码方案；还可以通过修改账套参数的方法来修改编码方案。 ;5．启用账套;6、建立会计科目;第二，会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。不能只有下级而无上级；既要设置总账科目，又要设置明细科目，以提供总括和详细的会计核算资料。 第三，会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除；如已经使用，不能增设下一级明细科目。一级科目名称要符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂。;第四，设置会计科目要考虑与子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据。因此，要将各个于系统中的核算科目设置为末级科目。 一般来说，为了充分体现计算机管理的优势，在企业原有的会计科目基础上，应对以往的一些科目结构进行优化调整，充分发挥总账系统提供的辅助核算功能，深化、强化企业的核算和管理工作。 ;科目窗口解释：;③科目性质（余额方向）：增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。一般情况下，只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。 ④数量核算：用于设定该科目是否有数量核算和数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如公斤、件、吨等。 ;⑤辅助核算：也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其他核算要求，系统除完成一般的总账，明细账核算外，并提供部门核算，往来核算、项目核算三种专项核算功能供选用。 在设置辅助核算时请尽量慎重，因为如果科目已有数据，而要对科目的辅助核算进行修改，那么很可能会造成总账与辅助账对账不平。 ;科目修改。当科目属性有错误时，可以对错误属性进行修改。但是如果某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再修改，修改完毕后要将余额及凭证补上。已使用的科目不