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会计电算化实验报告 学院： 会计学院 专业： 班级： 3班 成绩： 姓名： 学号： 2012055143203 组别： 无 组员： 无 实验地点： 白云区新会电 实验日期： 2014.9-12 指导教师签名： 预习情况 良好 操作情况 上机 考勤情况 全勤 数据处理情况 见报告 项目名称： 用友财务模块实训 实验目的及要求： 实训目的：通过本课程的学习，使同学们在掌握会计电算化和财务会计的理论知识基础上，理解用友财务软件的设计理念，熟练应用用友软件的财务链和供应链的各模块，借助于用友财务软件的操作说明，能独立完成财务核算工作和供应链的处理流程。 实训要求：通过本课程的开设，使同学们熟练完成财务链的处理流程操作，为同学走向工作岗位奠定基础。 实验原理—会计电算化基本知识 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术在会计实务中应用的一种简称，是用电子计算机来代替人工记账、算帐、报帐以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的全过程，它是一门融电子计算机科学、管理科学、信息科学和会计科学为一体的边缘科学，它是现代社会化大生产和新技术革命的必然产物，它不仅是会计数据处理手段的变革，而且也对会计理论和会计实务产生深远的影响。ERP系统在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业计划层及员工提供计划运作手段的管理平台。ERP系统集先进的信息技术与制造技术和管理思想于一身，为现代企业的运行模式，满足时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石 总结：期间损益结转需要执行“期末-转账生成”，进入“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，点击“全选”、“确定”；生成凭证后点击“保存”。因为已完成该项操作，所以在查询凭证中展示所生成的期间损益凭证。容易出现问题的地方是，在“转账生成”对话框中，没有注意“类型”是选择全部；或者已点击了“期间损益结转”，但是右边没有内容出现，这个时候要看之前的凭证是否已记账。期间损益凭证需要审核和记账！ （四）工资分摊 打开“汇总工资类别”在“系统菜单—业务处理—工资分摊”菜单下，点击“工资分摊设置”，增加分摊类型，设置比例。输入相关科目和信息。 总结：执行工资分摊之前，需要汇总好工资类别；设置好计提类型和计提比例后，点击“下一步”，则进入“分摊构成设置”，这时需要输入部门名称。需要注意的是借贷方均需要输入明细科目。 （五）日常业务增加固定资产 执行“系统菜单—设置—卡片—资产增加”，根据案例，选择办公设备，录入新增资产。 总结：日常业务录入新增资产，需要注意录入卡片的时间和资产开始使用的时间；其次需要注意折旧方法、资产原值和净残值率。保存卡片后，则出现该资产的记账凭证，填写好科目名称后，点击“保存”生成记账凭证（左上角标有“已生成”字样）。若不需要生成记账凭证，则退出对话框。 实验结果与分析 1、在总账中查询所有凭证 根据实验资料，所有业务均已记账。其中的第三笔业务（借：管理费用—其他费用 1200.00 贷：银行存款—工行存款1200.00）在实验资料结账后发现金额错误（为1500元）；我在做该业务的时候，修改为正确的金额（即1500元）后，重新结转了期间损益。所以跟正确答案会有300元的误差。 2、资产负债表 错误原因：可能是因为步骤错误，所以资产负债表不平。 3、利润表 4、工资发放签名表 5、固定资产折旧清单 问题与讨论 （一）实验过程中的存在问题 1、增加操作员权限的时候没有找到案例要求设置的权限。原因是由于操作不熟悉，设置权限可通过“权限-权限”对用户进行更细的权限管理设置。 2、填制凭证填写银行存款科目时，会要求选择现金流量科目。那是因为，在设置总账控制参数时没有取消现金流量科目必录现金流量项目选项。 3、填制完凭证后，需要审核和记账，审核和记账不能是同一个人。但是，根据实验资料，制单人是MOO1李方，其他两位操作员没有审核的权限。此时，我新增了M003王小平有审核凭证的权限。 4、自动转账和结转期间损益均需要生成凭证，审核和记账。 （二）对软件操作的问题或建议 1、本学期学习了会计电算化，上机实验都是在课堂上进行，课后我们都想自己学习，但是实验软件安装复杂，有些电脑由于系统不适配安装不了，这样不利于我们自学。建议用友能开发一个简单的实验版本，可供学生学习。 2、其次，接触了会计电算化，我感受到了电脑记账各方面便利的地方。但相应的也引起了我的思考，会计电算化需要我们增加很多操作人员、系统维护人员，应该如何在操作中明确他们的责任和在内部控制中加以约束。 3、课程中，我们总会在意系统日期、电脑日期、操作日期等等。在真正的会计电算化软件使用中，会不会存在用户可以随便篡改以前年度账目的功能