应收账款回收与信用的管理(三).pptVIP

聚成华企在线商学院;一. 信用管理的主要流程 二. 信用管理职责分工;一. 信用管理的主要流程;新客户授信;;在服务和监督的天平上，信用管理的五项职能孰轻孰重;机构位置的设计遵守的原则是要兼顾信用管理的实施效率和效果;因为新，才需要信用管理手册去延续 … 因为有冲突和协调，更需要信用管理手册去规范:;突出信用委员会的权威性、销售和财务部门的参与性、信用管理小组的专业性;信用总则的制定要利用信用委员会的协调力和权威性;信用委员会;总述：新客户授信是信用风险管理的根源;初始交易前，至少对客户的诚信和基本实力有六、七成的了解/把握;信用委员会;初始交易开始后至授信前，要求百分百地把握客户信息和风险，这是最易懈殆的阶段;1) 补充和更新获得的所有客户资料 2) 从外部渠道了解的客户信息 3) 信用管理者客户走访记录 4) 初始交易期间，交易和收款金额和时间的全记录，了解客户交易的能力和规律，发现异常趋势 5) 异常情况报告 6) 停止交易决定 7) 客户印象终评 8) 初始交易的回顾和评价;权重和评分都是个案，但模型是通用的说服力;参照：以下表格从数家知名征信公司的内部调查工作底稿演化而来;;总述：不同于新客户授信（属于阶段性决策），赊销跟踪属于日常性决策，是难点;订单/合同中的信用条款有常规、也有特殊;D1. 订单/合同阶段的跟踪;发货时的信用审核者既有财务、也有信用管理;1) 客户付款证明（银行进账单等） 2) 预付提示通知 3) 发货单列明所有发货明细(客户名、产品名、数量、发货时间等)，同时核至销售订单 4) 暂停发货批复：如果暂停发货的原因并不是信用规范中列明的，还要书面呈报信用委员会，请求核准；如果暂停发货的原因是信用规范列明的，可以直接下发营运管理部 5) 正式的出库单;有区别的提示和压力控制;1) 要求客户回复付款确认书，是对发货质量和付款金额/时间的双重书面确认 2) 第一次付款通知书 3) 催款实地走访记录 4) 延付申请单，对延付理由作出说明，并附客户延付申请原件 5) 欠款的各项分析(账龄分析表、利息占用分析、付款行为分析等) 6) 延付批复;分阶段、有区别的追收手段;客户??用重审包括年度中的不定期调整和年度末的定期评审;二. 信用管理职责分工;A. 信用委员会;D. 信用管理员一;“教育是为美好生活作准备！” ——斯宾塞