2005年学会研讨会--的-财务管理工作流程描述.pptVIP

浙江大学医学院附属第一医院 总会计师 高级会计师 张春丽;从财务外部需要--------＞财务内部的要求;报销的要求和路线： 不透明、不清晰 来回跑、报怨;;沟通、协调差 *职工抱怨财务报账麻烦，甚至认为财务部门“关、卡、压” *财务委屈也很多;怎么办？？？;财务流程描述的概念;流程图描绘与传统文字表达的区别;流程图描绘与传统文字表达的区别 ;操作方便、规范，提高工作效率 流程图描绘了报销要走的路线，以及“每一站点”应该做的事情，不交叉、不来回重复； 改变了以往发票单据经常丢失、不符合规范，附件不齐全，超越权限审批等问题，提高了工作效率。;? ;便于对财务管理工作流程进行分析、改善 “流程是如何动作的”， ;有助于轮岗时了解与熟悉程序与责任 有了简洁、规范的流程后，具体操作程序容易理解多了，“传、帮、带”的内容更侧重于流程中的每个环节，内控问题容易发生在哪个环节，哪个环节将负责任，把内部控制制度落到实处。;服务与监督;谢谢！;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;医药卫生人员进修费报销细则 ? 1、进修人员凭“医药卫生人员进修申请表”（科主任、医务科长、分管院长签字）及“进修人员报到、离院通知”，来财务科领取出差人员“差旅费报销单”。 2、进修人员所提供的发票必须真实，内容填写必须完整，大小写金额必须相等，发票专用章清晰可见，开票日期必须在发票有效期内，飞机票、火车票、汽车票日期应与进修起止日期相符，非正规发票及涂改发票一律不得报销。进修人员必须在每一张报销的票据后签名，票据应与本次进修的时间及事由相符，票据遗失不予报销。 3、进修期间可报销的差旅费包括来回交通费、进修费、???宿费。 ⑴火车软座（卧）或飞机票，分管院长签字全额报销，否则按火车硬座（卧）票价给予报销，超过部分个人自理。个人自理部分如需在科研经费中开支，由财务科在票面上注明医院经费列支金额、科研经费列支金额，再由分管院长签字同意才能按实报销。 ⑵进修费需分管院长签字才能按实报销。 ⑶住宿费超过标准（限10元/天），院长签字全额报销，否则超过部分个人自理。超标准财务不予报销部分，报销人要求在自已科研经费中列支的，由财务部门在票据中注明医院经费列支金额、科研经费列支金额，再由分管院长签字同意才能按实报销。 7、进修期间的差旅费报销，财务审核通过后，还须分管院长签字确认。 8、不详之处归财务科解释。 ? 财 务 科