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国际跟单托收风险及防范[摘要]在当今新型贸易保护主义愈演愈烈的国际贸易环境下，国际跟单托收成为出口商抢占市场先机、促成交易、扩大出口的利器。本文在对国际跟单托收主要的操作风险、信用风险、法律风险及其因素进行多视角分析的基础之上，提出详尽的风险防范建议。 [关键词]国际跟单托收　风险　防范 随着全球经济的逐步缓慢复苏，尽管贸易保护主义风潮依然强劲，但外部需求有所改善。国际跟单托收以其资金占用程度低、程序相对简便、费用相对低廉的优点，成为出口商抢占市场先机、促成交易、扩大出口的利器，亦成为全球盛行的国际结算方式。探讨国际跟单托收的主要风险及其防范措施具有一定的积极意义。 一，国际商会《托收统一规则》UCR522对国际跟单托收的规定 根据国际商会《收统一规则》UCR522，托收是指托收行受出口商委托，将单据寄到代收行，代收行依据托收行发出的指示，处理金融单据和／或商业单据，以取得付款和／或承兑，或凭付款和／或承兑交付单据，或按其他条件交付单据。跟单托收是指附有商业单据的金融单据项下的托收或不附有金融单据的商业单据项下的托收。在D／PAT SIGHT即期付款交单方式下，代收行待进口商付款后才交付正本单据，在D／A承兑交单方式下，代收行待进口商办理汇票承兑后才交付正本单据；在D／P远期付款交单方式下，进口商承兑汇票后，单据由代收暂时保存，直至到期日代收行才凭进口商付款释放单据；在无偿放单方式下，代收行直接将正本单据交付给进口商。 二、国际跟单托收盛行的原因 据调查，欧美国家中许多企业90％的贸易额是采用托收、赊销等非信用证方式进行交易。在当今新型贸易保护主义愈演愈烈的国际贸易环境下，跟单托收与信用证结算方式相比，有着不可比拟的优势。在买方市场下，进口商趋向于采用跟单托收结算方式。首先，从资金占用程度来看，信用证结算方式的资金占用程度高于托收，进口商需支付保证金才能开证，而在跟单托收项下无需支付保证金，不占用进口商资金。其次，由于程序繁琐，信用证结算方式下费用收取较高，从开证到付款，进口商需支付开证手续费、修改费、邮电费、审单费、不符点费、承兑费等，出口商需支付通知费、修改通知费、审单费、修改换单费等；而在跟单托收项下，进口商只需支付代收手续费，D／A承兑交单方式下加付提示承兑费，出口商只需支付托收手续费、修改托收指示费。鉴于跟单托收的程序简便、费用低廉的特点，出口商为调动进口商采购货物的积极性、抢占市场先机，从而促成交易、扩大出口，电甘愿采用跟单托收结算方式。 三，国际跟单托收的主要风险及其因素分析 (一)操作风险及其因素分析 1.以代收行为风险因素。非洲、南美、中东、原苏东地区银行，美国部分银行，英国部分私有银行及澳大利亚的银行操作中习惯视D／P远期付款交单为D／A承兑交单处理，使得出口商收汇的风险敝口增大。在D／P远期付款交单下。受出口商委托，托收行将单据寄往代收行，代收行收到单据后遵照托收指示向进口商提示单据。进口商对远期汇票进行承兑后，代收行本应保存单据直至到期日进口商付清货款才向其释放单据，但实际操作中代收行在进口商承兑远期汇票后即释放单据给进口商，进口商在未付货款的情况下即可凭单据提货。出口商采用D／P远期付款交单方式，一般是基于单据到达代收行后货物因远洋航运航程较长仍未到港，而出口商对进口商资信状况和履约能力无十足把握，不愿进口商通过承兑便获得单据。而代收行的操作使得进口商在未收回货款时即丧失了货权，若进口商信誉不佳，则出口商即面临钱货两空的风险。 违背托收指示操作，将进口商应付的相关代收行费用转嫁至出口商的风险。UCR522规定，如果托收指示中明确指明代收行费用不得放弃而付款人又拒付该项费用时，代收行将不交单。当该项费用已被拒付时，代收行必须以电讯，当不可能时可用其他便捷的方式通知曾向其发出托收指示的银行，不得延误。而实际操作中，当托收指示中明确指出：ALL YOUR BANKCHARGES ARE TO BE BORNE BY THE DRAWEE，ANDDO NOT WAIVE IF REFUSED(代收行费用由付款人承担且不可放弃)，而进口商又拒付代收行费用时，一些代收行并未以SWIFT电文及时通知托收行并等待托收行进一步的托收指示。而是在未征得托收行的同意和授权下，直接将单据释放给进口商，然后在进口商对托收行支付的货款中扣收代收行费用。本应由进口商支付的代收行费用由于代收行违背托收指示而转嫁至出口商，损害了进口商的利益。 2.以出口商为风险因素。出口商采用抬头以进口商为收货人的记名提单，使其在提单及货物的流通转让方面处于被动地位的风险。通常为促成交易，应进口商要求，出口商采用以进口商为收货人的记名提单。以进口商为收货人的记名提单在“收货人”一栏内列