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浅谈公积金贷款还本付息计算随着个人住房商品化制度的日益完善，越来越多的人采取公积金贷款的方式来筹措购房资金。个人住房公积金贷款每月的还款金额的计算、提前还贷额的计算及利率调整后每月的还款金额的计算，成为贷款人所关注的问题。 首先要了解几个有关的概念。一是复利计息，复利计息简称复利，是指不仅对本金计算利息，而且对以前计算期累计利息的总和也要计算利息。公积金贷款的利息计算就是采取复利计息的办法。二是年金，年金是指每隔一定时间(如一年、一个季度、一个月等)收入或支出一定款项的金额。其计算建立在复利计算的基础上。如公积金贷款在还款期内每个月的还款金额就是年金。三是年金现值，年金现值是指每期等额款项的收入或支出的复利现值之和。如公积金贷款的本金就是未来每期还款金额的年金现值。其计算公式为：PVA=R(1+i)-1+R(1+i)-2+…+R(1+i)-n=R÷i×[1-(1+i)-n]，其中，PVA代表年金现值，R代表年金，i代表利率，n代表还款期。.四是终值，终值是指资金将来的价值，即“本利和”。在复利情况下，计算终值的公式为：s=PV×(1+i)n，其中，S代表终值，PV代表现值。 [例1]张先生于2005年元月1日取得了100000元的住房公积金贷款，贷款期为5年，现行年利率为4.14％。要求计算在还款期内每月的还款额。 首先计算以下三个参数： 贷款的月利率=4.14％÷12=0.345％ 贷款的还款期=12×5=60 贷款金额=100000元 根据上述年金现值的计算公式，个人住房公积金贷款月还本付息的金额R的计算如下： (100000x0.345％)÷{1-[1÷(1+0.345％)60]}=1847.98(元) [例2]根据建设部《关于调整个人住房公积金存贷款利率的通知》，从2007年4月1日起，个人住房公积金贷款利率实施上调。五年期以下(含五年)及五年期以上个人住房公积金贷款利率均上调0.18个百分点。请计算2007年4月1日后每月的还款金额。 分析：首先要计算2007年4月1日以前各期还款额的现值，并据此计算2007年4月1日以后(含4月)的应还款总额。进而计算2007年4月1日以后(含4月)每月的应还款额。 2007年4月1日以前还款金额的现值=1847.98÷0.345％×[1-(1+0.345％)-2]=47563.85(元) 2007年4月1日以后(含4月)每月应还款额的现值=100000-47563.85=52436.15(元) 根据上述终值的计算公式，2007年4月1日以后(含4月)的应还款总额=52436.15×(1+0.345％)27=57546.08(元) 贷款的还款期=60-27=33 贷款的月利率=(4.14％+0.18％)÷12=0.36％ 根据上述年金现值计算公式，个人住房公积金贷款月还本付息的金额R的计算如下： 2007年4月1日以后(含4月)每月应还款额=(57546.08×0.36％)÷{1-[1÷(1+0.36％)33]}=1852.59(元) [例3]张先生决定于2009年元月1日还清全部贷款，要求计算应还款金额。 2009年元月1日以前已还金额的现值=1852.59÷0.36％×(1-(1+0.36％)21)=37405.39(元) 2009年元月1日应还款金额=(57546.08-37405.39)×(1+0.36％)21=21719.40(元) (编辑　熊年春) 1