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2017-07-31 发布于广东
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会计信息化控制流程.doc

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会计信息化控制流程 18.6.2 会计信息化综合管理制度制度名称会计信息化综合管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了提高财务部门的工作效率，减小会计信息化带来的风险，特制定本制度。第2条本制度适用于财务部门所有人员。第3条本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工，以及替代部分由人工完成的对会计信息分析和判断的过程。化会计档案是指存储在磁性介质或光盘的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等。监督部门考证部门第1章总则第1条为明确会计信息系统的使用人员的操作权限、操作程序等，形成分工牵制的控制形式，特制定本制度。第2条本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工，以及替代部分由人工完成的对会计信息分析和判断的过程。部门步骤财务总监存储账表收集原始凭证填制记账凭证会计人员财务经理审核原始凭证审批审核稽核人员进行会计处理输出账表收集原始凭证录入合格凭证上机填制记账凭证上机审核记账凭证会计信息系统进行账务处理输出账表粘贴原始凭证调整、存档审核