台扬科技股份有限公司内部稽核组织及运作.PDFVIP

台揚科技股份有限公司 內部稽核組織及運作 本公司內部稽核為獨立單位，隸屬於董事會；除在董事會例行會議報告外，並於必要時 立即向董事長、準審計委員會及總經理報告，以落實公司治理之精神。 本公司內部稽核細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設 計及例行實務作業是否適當，以達內部控制制 度目的；內部控制制度及稽核範圍包涵本 公司所有作業及本公司之子公司。 稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂， 另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般 性稽核及專案稽核的執行，提供管理階層 內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管 道。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，定期交付準審 計委員會查閱。 內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行檢查作 業，包括檢查該作業是否執行並 覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查 結果，併同稽核單位所發現之內部控制缺 失及異常事項改善情形，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。