信用证欺诈与信用诈骗罪的界限问题.pdfVIP

中文摘要 信用证是国际贸易中一种普遍使用的支付方式。据统计，全球国际贸易中采 用信用证支付的约占15％，中国进出口业务中采用信用证方式结算的更高达30％ 左右。目前，中国银行总体信用证业务量已经位列全球第二、三名。与此同时， 信用证欺诈及信用证诈骗罪频发，中国更成为信用证欺诈和信用证诈骗罪的重灾 区。信用证欺诈与信用证诈骗罪本该是界限分明的两个概念，是故鲜有学者深入 分析两者间的界限问题，偶有论及，也多是寥寥数语。然而，现实情况并非如此。 中国现行有关法律与司法解释之间存在重叠，司法实践中更有类似案件受到迥异 判决。事实表明，信用证欺诈与信用证诈骗罪之间的界限在中国的立法上、司法 实践中都是模糊的。因此，如何在立法上清晰界定信用证欺诈与信用证诈骗罪的 界限，并在司法实践中严格遵守此界限、作出正确判决，成为维护中国法律权威 及中国银行声誉、保护国家资金安全及当事人合法权益、提升中国法治环境及国 家软实力的重要课题。 1997年，中国修改后的《刑法》第195条新设“信用证诈骗罪；2005年， 最高人民法院公布《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》。新罪名的设立 及《信用证规定》的出台为依法打击信用证诈骗罪、妥善处理信用证欺诈等纠纷 提供明确的法律依据、司法指导，