常问问题-HKEx.PDF

「常問問題」綜合版本(於2010 年9 月17 日刊發/ 於2017 年1 月6 日最後更新) 「常問問題」說明 我們編制下列「常問問題」，是為了協助發行人理解和遵守《上市規則》，尤其是對某些情況《上市規則》可能未有明確說明，或者是某些規 則可能需作進一步闡釋。 下列「常問問題」的使用者應當同時參閱《上市規則》；如有需要，應向合資格專業人士徵詢意見。「常問問題」絕不能替代《上市規則》。 如「常問問題」與《上市規則》有任何差異之處，概以《上市規則》為準。 在編寫「回應」欄內的「答案」時，我們可能會假設一些背景資料，或是選擇性地概述某些《上市規則》的條文規定，又或是集中於有關問題 的某個方面。「回應」欄內所提供的內容並不是選定為確切的答案，因此是不適用於所有表面看似相若的情況。任何個案必須同時考慮一切相 關的事實及情況。 發行人及市場從業人可以保密形式向上市科徵詢意見。如有任何問題應儘早聯絡上市科。 以下列表所指的 「常問問題」系列是指: 系列1 - 有關企業管治事宜及上市準則規則修訂 系列2 - 非主要及輕微規則修訂 系列3 - 「披露易」 系列4 - 網上預覽資料集(於2014 年7 月撤回) 系列5 - 與檢討創業板有關的《上市規則》修訂 系列6 - 香港交易所為預託證券（香港預託證券）設立的架構 系列7 - 關於須予公布的交易、關連交易以及上市發行人發行證券《上市規則》規定 系列8 - 與2008 年綜合諮詢有關的《上市規則》修訂 系列9 - 關於須予公布的交易、關連交易、公司組織章程的修訂及會議通告《上市規則》規定 1 系列10 - 關於關連交易的規則修訂 系列11 - 關於上市發行人通函及上市文件的《上市規則》 系列12 - 關於就礦業公司制定新《上市規則》的規則修訂 系列13 - 有關混合媒介要約的《上市規則》修訂 系列14 - 關於《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》 系列15 - 關於物業估值規定的規則修訂 系列16 - 檢討《企業管治守則》及相關上市規則(由系列17 取代) 系列17 - 檢討《企業管治守則》及相關上市規則 系列18 - 有關環境、社會及管治報告的規則修訂 系列19 - 有關董事會成員多元化的《企業管治守則》及《企業管治報告》條文修訂 系列20 - 關於須予公布的交易、關連交易、發行證券、礦業公司及《企業管治守則》的《上市規則》規定 系列21 - 關於《企業管治守則》及相關《上市規則》的疑問 系列22 - 有關上市法團披露內幕消息的責任獲賦予法定效力後的相應《上市規則》修訂 系列23 - 關於新申請人在上市文件中披露業務紀錄期後的未經審核純利 系列24 - 於2013 年10 月1 日起生效配合證監會保薦人新監管規定的《上市規則》修訂 系列25 - 有關海外公司上市的全新修訂聯合政策聲明 系列26 - 關於新《公司條例》（「新《公司條例》」）及其對發行人的影響 系列27 - 有關採納公告的標題類別及題目 系列28 - 關於關連交易的《上市規則》 系列29 - 滬深港股票市場交易互聯互通機制 系列30 - 《企業管治守則》中有關風險管理及內部監控的部分的問答 系列31 - 有關參照新《公司條例》及《香港財務報告準則》檢討《上市規則》的財務資料披露規定以及其他非主要╱輕微的修訂建議 的問答 001-2016 - 有關指引信HKEX-GL86-16 「簡化股本證券新上市申請上市文件編制指引」的常問問題 2 002-2016 - 有關指引信HKEX-GL86-16 「簡化股本證券新上市申請上市文件編制指引」的常問問題 003-2016 - 有關指引信HKEX-GL86-16 「簡化股本證券新上市申請上市文件編制指引」的常問問題 001-2017 - 有關因應香港會計師公會發布的新制定及經修訂審計報告準則於2016 年12 月15 日生效而對《上市規則》中所用的審計術 語的常問問題