宝诚投资股份有限公司会计师事务所选聘制度.PDFVIP

宝诚投资股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总 则 第一条 为规范宝诚投资股份有限公司 （以下简称“公司”）选聘 （含续聘、改聘，下同）会计师事务所相关行为，提高财务信息质 量，切实维护股东利益，根据证券监督管理部门的规定，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 公司选聘进行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为， 应当遵照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审 计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。 第三条 公司选聘会计师事务所的议案应当经董事会审计委员会（以 下简称“审计委员会”）审核后，报董事会、股东大会审议。公司 不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。 第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议 前，向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审 核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格， 具有良好的执业质量记录，并满足下列条件： （一）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和 控制制度； （二）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； （三）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （四）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具 有良好的社会声誉和执业质量记录；在承担企业审计业务中没有出 现重大审计质量问题和不良记录； （五）改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应未受 到与证券期货业务相关的行政处罚； （六）中国证监会规定的其他条件。 第三章 选聘会计师事务所程序 第六条 审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案。审计委 员会在选聘会计师事务所时承担如下职责： （一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作； （二）审查应聘会计师事务所的资格； （三）根据需要对拟聘会计师事务所调研； （四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； （五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； （六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第七条 选聘会计师事务所可采用公开选聘、邀请选聘或单一选聘方 式： （一）公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所 参加公开竞聘的方式； （二）邀请选聘，指公司邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件 会计师事务所参加竞聘的方式； （三）单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件会计师事务所 参加选聘。 第八条 选聘会计师事务所的程序： （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通 知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作； （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审 计委员会进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会； （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查； （四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所 并报董事会； （五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息 披露； （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约 定书》。 第九条 非年报审计业务的会计师事务所选聘由公司财务部择优选取。 第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、 查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协 会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必 要时可要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。 第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务 所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所 的，应提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合 公司选聘要求的，应说明原因。审计委员会的审核意见应与董事会 决议等资料一并归档保存。 第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进 行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大 会审议。 第十三条 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关 会计师事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审 计业务，聘期一年，可以续聘。 第十四条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定 履行义务，在规定时间内完成审计业务。 第十五条 审计委员