华南永昌投信FATCA 身分辨识简易对照表 - 华南永昌投信基金网.PDF

華南永昌投信 FATCA 身分辨識簡易對照表 表一 ：非美國之金融機構FATCA 身分對照表 若符合以下產業別則為非美國之金融機構 ，請填寫法人版聲 明書及 W-8BEN-E 產業別名稱 注意事項 銀行 信用合作社 (農漁會)信用部 1. 左列機構均為非美國之金融機構 信用卡發行 2. 美國在台分行屬美國金融機構 ，如美國紐約銀行台灣分行 郵政儲金匯兌業 3. 美國在台子行或子公司屬非美國金融機構 員工持 /福儲信託 4. 有經營 「信用卡發行」、「員工持 /福儲信託 」及「集合管理 集合管理運用帳戶 運用帳戶 」此三項業務之機構 ，屬於本法案之金融機構。 票券金融業 5. 若金融機構聲名為美國屬地金融機構 (Territory Financial 創業投資業 Institutions) 請其填寫 W-8BEN-E 或 W-9 。 證券商 期貨商 該金融機構本身為或其功能為 –私募股權基金 –避險基金 –創投基金 –槓桿收購基金 (LBO) – 其他投資工具(如組合基金 、共同基金…等) – 金融集團之控股公司 則該機構均為非美國之金融機構 投資型公司/控股公 司/ 財務公司/ 資產管 以下例外情況 ，該公司不為金融機構： 理公司(A et - 海外控股公司或持有OBU 帳戶的公司係為非金融集團(集團營 Management 收 75%以上來自非金融來源之收入)之成員 ，且該公司不從事 Company, AMC) 存款或保管業務(如證券經紀) -該基金或公司係為主權基金或類似目的由國家所成立之機構 -該財務公司係主要提供融資或租賃服務予集團內其他積極營 業之成員公司以供它們與集團之供應商 、客戶、配銷商、交 易商進行交易 以下列示常見之例外情況 1. 兩岸三地之公司/工廠設立於免稅天堂之控股公司 ，且集團之 1 營收超過 75%來自非金融來源之收入(如製造業)1 ； 2.設立為資金調度與投資之用之財務中心 ，且集團之營收超過 75%來自非金融來源之收入 ，營業項目並無存款或保管業 務者2 ； 3. 集團內專門提供融資服務予供應商 ，分銷商，經銷商，加盟 商，客戶等3 。. 投資顧問公司如單純從事顧問服務 ，則不為FATCA 定義之金融機 投資顧問 構；如除投資顧問服務外 ，還代客從事投資管理服務者，則為非 美國之金融機構 投資信託 包含基金管理及投資信託公司