账务系统的手工处理方式.PPTVIP

凭证控制：打印凭证页脚姓名、凭证审核控制到操作员、出纳凭证须由出纳签字 账簿设置（位数宽度、输出方式、账页行数、查询权限控制到科目） 明细权限设置（制单、审核、查询权限控制到科目） 五、设置项目档案 一个单位项目核算的种类多种多样，如在建工程，对外投资，课题，在产品的成本等 一个单位项目核算的会计科目可能有多个，定义项目目录后可以显示或打印项目帐。可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。 设置项目时要定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录，等等 四、 账务处理子系统的帐簿输出 帐簿输出：日报单、日记账、明细账、总账和辅助账输出 输出方式：均有查询和打印两种输出方式。 输出格式：由科目设置中的账类所决定，可以输出三栏式、数量金额式、复币式、多栏式等用户需要各种账簿。也可以输出各种日报单。 计算机账务系统在任何一级会计科目都可以输出对应账簿。 1、总账 可查询和打印各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。 2、余额表 可查询统计和打印各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。余额表则可以输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。在实行计算机记账后，建议用余额表代替总账。 3、明细账 明细账：查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。 查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。 普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账； 按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账； 月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账。 在查询过程中可以包含未记账凭证。 4、日记账 查询除现金日记账、银行日记账以外的其它日记账，现金日记账、银行日记账在出纳管理中查询。 5、日报表 输出某日所有科目的发生额及余额情况(不包括现金、银行存款科目)。 6、多栏账 用于查询多栏明细账。查询前先定义查询格式，系统提供自动编制栏目和手动编制栏目两种定义方式。建议先进行自动编制再进行手动调整。 7、综合多栏账 在原多栏账的基础上新增的一个账簿查询方式，它除了可以以科目为分析栏目查询明细账，也可以以辅助项及自定义项为分析栏目查询明细账，并可完成多组借贷栏目在同一账表中的查询。 8、各种辅助核算账簿管理 包括个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。当供应商往来和客户往来采用总账系统核算时，其核算账簿的管理在总账系统中进行。 第六节 账务处理子系统期末业务处理 主要工作：期末的摊、提、结转业务的处理、对账、结账等工作。 一、期末的摊、提、结转业务处理 期末转账业务：每个会计期间结账之前都要进行的固定业务，业务的凭证摘要、会计科目、会计分录中资金的来源和计算方法也是固定的。 这些转账凭证的生成：由计算机调用事先设置好的转账凭证模板自动生成。 总账系统转账定义模板的功能有：提供自动转账定义、对应转账设置、销售成本结转设置、期间损益结转设置等功能的定义。 注意问题： 转账凭证模板必须事先进行设置； 在调用模板生成转账凭证前必须把本月发生的各种业务登记入账； 期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序； 转账生成的记账凭证必须进行审核和记账。 二、期末结转业务的两个步骤： 自定义转账凭证：把期末转账业务这类相对固定的特殊凭证，定义为凭证模板，在使用时按规则调用。这种凭证模板又称自定义凭证。(只要定义一次,每个月调用这个模板就会生成凭证) 要自定义转账凭证的业务：费用分配（如：工资分配等）、费用分摊（如：制造费用等）、税金计算（如：增值税等）、提取各项费用（如：提取福利费等）、部门核算、项目核算、个人核算、客户核算、供应商核算的结转业务。 例如：转帐序号：0001 转帐说明：计提短期借款利息 借：财务费用(6603) JG() 贷：应付利息(2231) QM(2001月,)*0.01 转账生成：每月月末调用自定义凭证由计算机快速生成转账凭证，转账生成的记账凭证必须进行审核和记账才能真正完成结转工作。 注意问题： 在进行月末转账之前，必须将所有未记账凭证全部记账； 对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账 三、试算平衡和对账 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡：将所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 在对账功能中，按[Ctrl+H]键可激活或隐藏【恢复记账前功能】菜单。 四、结账 结账：计算和结转各个会计科目的本期发生额和期末余额，