北京京能电力股份有限公司内部控制缺陷认定标准.PDF

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2017-09-06 发布于天津
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北京京能电力股份有限公司内部控制缺陷认定标准一财务报告内部控制缺陷标准一重大缺陷标准定性公开披露信息存在虚假记载误导性陈述公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效控制环境无效风险管理职能无效董事监事或高级管理人员发生舞弊行为定量主要财务指标错报漏报金额达到或超过最近一期公开披露财务报告资产总额的以上二重要缺陷标准定性对于期末财务报告的控制存在一项或者多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实准确的目标中层及以下管理人员发生舞弊行为公司审计委员会和内部控制审计机构对内部控制的监督存在漏洞

北京京能电力股份有限公司内部控制缺陷认定标准一、财务报告内部控制缺陷标准（一）重大缺陷标准 1、定性（1）公开披露信息存在虚假记载、误导性陈述；（2）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（3）控制环境无效；（4）风险管理职能无效；（5）董事、监事或高级管理人员发生舞弊行为。 2、定量主要财务指标错报、漏报金额达到或超过最