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财 务 知 识   ——“TCL多媒体中国业务中心新员工培训” 财务会计部 2013年03月20日 TCL多媒体中国业务中心财务会计部 一、与费用报销相关的一些内容 1.发票 取得发票的抬头（付款单位、顾客名称）： TCL王牌电器（惠州）有限公司 2. 1 增值税专用发票注意：抵扣联单独存放，保持整洁 2. 2 运输业统一发票注意：抵扣联单独存放，保持整洁 2. 3 运输业统一发票（代开）注意：抵扣联单独存放，保持整洁 3.日常费用的分类 常用的一些分类： 1.差旅费（交通、住宿） 7. 通讯费 2.办公费 8. 租赁费 3.业务招待费 9. 会议费 4.市内交通费 10. 油料费（车辆） 5.邮寄费 11.路桥费（车辆） 6.资料费 12.维修费（车辆） 填写报销单时，各种不同类型的费用分开填列。 4.差旅费报销单注意填写收款人的：户名、开户行、帐号 5.支出报销单注意填写收款人的：户名、开户行、帐号 二.差旅费用报销规定 1、目的：明确差旅费用项目，统一报销标准 2、适应范围：中国业务中心总部全体员工 3、差旅费：差旅费是指员工外出公干期间所发生的：在途交通费、市内交通费、住宿费。 3.1 在途交通费 3.1.1在途交通费主要包含往返飞机票、轮船票、火车票、长途汽车票及附带的机场建设费、人身意外保险等（公司对特殊岗位已统一购买意外伤害保险者将不报销人身意外保险）。在途交通费在公司规定的对应标准内凭票据报销。 3.1.2 副部长以下员工出差乘坐飞机，须事前经总经理批准方可报销。未经批准乘坐飞机，公司只报销正常火车票价费用。如因故无法乘坐火车硬卧而乘坐硬座出差，公司给员工个人补贴硬座票面价格的50%。 3.1.3 副部长以上员工出差应从成本意识出发，合理预计出差时间，提前购买优惠价机票。 3.2　市内交通费 3.2.1 副部长以下员工出差享受市内交通费用补贴，不再报销市内交通费。 3.2.2 副部长以上员工出差期间可乘坐出租车辆，但应本着节约的原则尽可能降低费用。 TCL多媒体中国业务中心财务会计部 3.2.3 长期驻外人员（连续出差时间超过一个月且出差地点固定一地）可报销 往返派驻地的车船费，派驻期间享受驻外补助，不得报销派驻期间派驻 地的交通费。 3.3 住宿费 3.3.1 住宿费在公司规定的开支标准内据实报销，超过部分费用自理。 3.3.2 同性别员工出差须合住，在报销住宿费时须注明费用分摊情况。 3.3.3 住宿发票上应注明住宿的起止日期、住宿单价、费用项目等信息，报销 时须提供详细费用清单。 3.3.4 不提倡员工出差期间享受供应商或合作方免费提供的住宿，员工若享受， 不得再申报住宿费。 3.3.5 回公司待命、外地调回总部的员工，可入住公司招待所，5日之内费用由 公司承担。公司招待所无法安排时方可入住公司指定酒店。 3.3.6 长期驻外人员应租房居住，公司报销住房租金，原则上不报销酒店住宿 费用。 3.3.7 境外出差（含考察、访问）一个月内或一个月以上但不同出差地点住宿 费原则上按实报销,其余情况视为长期驻外。 TCL多媒体中国业务中心财务会计部 TCL多媒体中国业务中心财务会计部 4　出差补助 4.1 出差补助包括伙食补助、市内交通补助。 4.2 员工按出差日历天数和规定的标准享受出差补助，报销时实行员工申报、 直接主管领导审批、会计核准的办法。员工若未申报，视为放弃出差补助。 4.3 员工出差结束后遇节假日的，可以选择返回或在出差地停留，但因此而延 长在出差地停留的所有费用由员工承担，延长时间不享受出差补助。同样， 本应于节假日后出差的，节假日提前到达出差地的情形比照该方法处理。 4.4 员工出差遇法定长假，不享受出差补助及住宿费用报销；如果此段时间仍 在出差地处理公务，员工在费用申报时说明，经直接主管领导批准，享受。 4.5 员工参加已有食宿安排的内部会议、内部交流、接受