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会计制度设计调查报告 ——某公司货币资金控制制度设计 摘要：我们知道货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，是企业资产的重要组成部分，是企业所有资产中流动性最强的资产，也是企业中比较容易流失的资产。因此优化企业货币资金控制制度是保证企业货币安全完整的重要手段。尤其是在当前全球金融危机的大背景下，保证企业资产的安全显得尤为重要，先进的企业货币资金控制制度是企业安全度过金融危机的重要砝码。 关键词：公司简介 存在的问题 改良方案 个人见解 一、前言 这次会计制度设计我调查的是秦皇岛奥泰食品，因为我获取的资料来源于该企业的出纳人员，正好符合我对企业货币资金调查的条件，因此我们将对公司的货币资金控制制度做了一个调查，用我们所学的知识及网上搜集的一些资料对其进行分析，发现公司的问题所在，分析问题，并提出我的改良方案。希望通过这次的会计制度设计，能够更好的了解这门课程，为我以后走上工作岗位打下坚实的基础。 二、公司简介 秦皇岛奥泰食品有限公司位于河北省昌黎县，2006年6月正式注册成立，注册资金3000万元人民币。公司占地面积1.7万平方米，是一家集农产品深加工、冷冻保鲜；水产品深加工、冷冻冷藏及进出口贸易为一体的专业化食品公司。公司有生产车间3700平方米，冷藏库3200平方米，年加工生产能力6000吨。主营产品为速冻甜玉米粒、青豆、草莓、花生、糯玉米穗等。我司于2008年被河北省人民政府认定为“农业产业化经营省级重点龙头企业”。　　公司愿与国内外商家建立长久、稳定的贸易关系，“以产品质量赢取明天的市场，以诚信服务获取客户的回报”是奥泰公司的经营理念。