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中小企业信用体系建设问题探索一、引言 当前信用体系建设已成为热门词，但是其内涵界定在我国却没有统一。有学者认为信用体系是各种信用形式的集合，如社会信用体系包括企业信用、商业信用、银行信用、个人信用。也有学者认为信用体系就是个人信用、企业信用和国家信用。张军扩等（2005）指出，“社会信用体系有广义和狭义之分。广义的社会信用体系包括了与信用交易有关的四个主要环节的制度安排：一是信用的投放，二是信用风险的管理和分散，三是信用信息的服务，四是对失信行为的惩戒。狭义的社会信用体系主要是指与信用信息服务活动有关的体制框架和体系，主要包括两方面的内容：一是信用调查活动，亦即习惯上所称的“征信活动”，另一类是信用评级活动”。本文所称的信用体系是指在政府的推动下，通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际标准和我国实际的、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等，其包括企业信用信息征集，企业信用标识制度的确立，企业信用评价技术的开发，企业信用信息系统的建设，企业信用体系建设组织机构的建立等。 二、国内外信用体系建设发展现状 （一）国外信用体系建设经验 美国信用体系是以个人信用制度为基础，通过健全信用法律体系，来完善个人信用档案登记制度和规范个人信用评估机制目前，美国的个人信用体系是最完善的。美国的企业信用是建立在个人信用基础上的，由于企业一般不愿与没有资信记录的客户打交道，企业会主动向正规的中介机构提供数据以融入市场。美国的社会信用体系完全是以市场需求为导向的，信用服务行业以盈利为目的，通过收集、加工个人和企业的信用信息，为使用者提供独立的第三方服务。政府的作用主要促进信用管理相关立法的出台和监督信用管理法律的贯彻执行。 德国的信用体系为政府主导型，又称公共模式，以中央银行建立的“中央信贷登记系统”为主体，兼有私营征信机构的社会信用体系。德国的一些列法律规定：《商法典》、《信贷法》、《联邦数据保护法》、《信息和电信服务法》及1998年10月生效的《欧盟数据保护指南》等法律既保护了个人隐私，又对企业信息公开做出了严格规定，同时对银行与金融机构的监督与管理也做出了相关规定，从法律上对信用体系建设做出保证。 日本的社会信用体系为会员制的社会信用体系模式，主要是行业协会征集信用信息，提供信用服务，为协会会员信用信息共享平台，来实现信用信息的征集和使用。相应的行业协会主要有银行业协会、信贷业协会和信用产业协会。另外，日本是最早建立中小企业信用保证体系的国家，早在1937 年就建立了地方性的东京信用保证协会。 （二）我国信用体系发展现状 我国信用体系建设主要以中国人民银行为代表，是通过各商业银行的存款、贷款等提取企业及个人的信用信息，构建了信用体系系统。近年来，各地方也在积极寻求建立信用体系， 温州信用体系建设开展的相对较早，2002年温州公布了《信用温州建设总体方案》，接着发布了《温州企业信用工程建设管理暂行办法》，2004年8月市政府发布了《温州市企业信用信息征集使用管理暂行办法》，打破企业信用信息在各部门的分散游离状态，实现各部门信息的交换和共享，形成综合的企业信用信息数据库。然而，所做的一切，并没有发挥其全部效用，温州民间借贷危机凸显了其信用机制的不完善。 目前，我国包括信用担保机构、信用评估机构等在内的中介服务机构发展缓慢，缺乏权威性的企业信用评估机构，银行根据自行建立的企业信用评估系统为企业发放贷款，而在这个信用评估系统中，如“经营规模”这样的中小企业最薄弱的环节被赋予很高的权重，这使中小企业信用等级低，很难获得银行支持。 我国中小企业信用体系正在积极探索阶段，李娟（2006）等认为中小企业规模限制以及融资过程中的信息不对称问题，导致了中小企业融资市场失灵，虽然政府直接或间接对中小企业进行着政策性扶持，但目前的扶持体系还存在着管理混乱、效率低下等问题。我国各地及一些部门正在积极寻找并构建中小企业信用体系平台，例如株洲、湘潭等地也相继开展了中小企业信用体系平台的建设和研究，提出中小企业信用体系建设需要由政府、人民银行、商业银行联动来共同打造中小企业信用平台建设，但是目前还没有形成统一的专门针对中小民营企业的信用体系标准。 三、我国中小企业信用体系建设推进的必要性 （一）是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要 近年来，我国中小型企业发展速度越来越快，也越来越多的受到各方面的重视。据统计，我国中小企业已占中国企业总数的90%以上，对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，创造了80%左右的城镇就业岗位。可见，中小企业对我国经济建设占据了主要地位。然而很多中小企业由于追求眼前利益，出现假冒伪劣、走私、偷逃税、、逃避债务、