第五课国际货款的收付.ppt

第五章、国际货款的收付 一、汇票 国内汇票 国内汇票的当事人 1.出票人（一般为买方） 2.受票人（付款人，一般为银行） 3.收款人（一般为卖方） 国外汇票 信用证支付方式下国外汇票的当事人 1.出票人 2.受票人（付款人） 3.收款人 信用证下国外汇票的当事人 1.出票人（一般为出口方） 2.受票人（一般为开证行） 3.收款人（一般为议付行） 信用证操作流程简介 汇票的当事人 1.出票人（一般为出口方） 2.受票人（一般为开证行） 3.收款人（一般为议付行） 汇票填制简介 二、本票 三、支票 空头支票 三、信用证 信用证的性质和作用 (1)性质 L/C 是银行信用，是为了商业信用的操作而加入的银行信用。 (2)作用　　 （1）安全保证的作用 可缓解双方（买卖）互不信任的矛盾（状况），而且可以使本来彼此不熟悉或并不很了解的买卖双方，以及资力和声誉一般的中小企业，只要采用信用证方式结算货款，也能参加国际贸易。 （2）资金融通作用 ①对卖方：拿到L/C后交货制单，随即就可到银行收款。（立即收钱） ②对银行：收取手续费及其他费用。（赚钱） 开证行处于第一付款人地位。 在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口商提交的单据符合信用证条款，开证行就必须承担付款责任。 只有开证行破产时，买方才处于第二付款人地位。 L/C 是依据买卖合同开立的，（其内容与合同规定应该一致），但一经开立，即成为独立于买卖合同之外的契约。（就与买卖合同无关）信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据，不受买卖合同的约束。 1.按信用证项下的汇票是否附有货运单据 （1）跟单L/C 开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款或议付的信用证。 （2）光票L/C 开证行仅凭出口商开具的汇票（或要求附有简单收据等非货运单据），无需附带货运单据付款的信用证。仅用于贸易从属费用的清算和总公司间货款的清偿。 国际贸易所使用的信用证大多是跟单信用证。 　 2.按开证行所负的责任为依据 （1）不可撤销信用证（irrevocable L/C） 是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改或撤销，只要受益人提供符合信用证规定的单据，开证行必须履行付款义务。 由于对受益人收款较有保障，在国际贸易中基本上使用此类信用证。 信用证未注明“是否可以撤销”的视为“不可撤销”。 （2）可撤销信用证（revocable L/C） 开证行在付款或被议付之前，可不经受益人同意随时修改或撤销的L/C。 这种信用证对出口商的保障较少，因而在国际贸易中极少使用。 3.按是否有另一家银行加以保兑 （1）保兑L/C（confirmed L/C） 保兑行定义； 保兑行对受益人负首先付款（首要、独立）的责任，即使议付后开证行倒闭或拒付，也不能向受益人追索。 保兑行对信用证的责任相当于本身开证（类似于开证行）。 保兑行与开证行的关系恰似开证行与开证申请人的关系。 （2）不保兑L/C（unconfirmed L/C） 未经另一家银行加以保兑的信用证。 4.按付款时间的不同 （1）即期信用证（sight L/C） 指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的 L/C。 这种信用证的特点是出口方收汇迅速安全，有利于资金周转。 （2）远期信用证（usance L/C） 指开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。 　　 5.按受益人的索款路线 （1）议付信用证（negotiation L/C） 定义：允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 操作：在单据符合L/C条款的条件下由议付银行扣去利息和手续费将票款付给受益人。 ①公开议付信用证 ②限制议付信用证 （2）付款信用证（payment L/C） 定义：是受益人只能直接向开证行或其指定的付款行交单索偿的信用证。付款信用证一般不要求受益人开具汇票，仅凭受益人提交的单据付款。 6.按受益人对信用证的权利可否转让 （1）可转让 L/C（transferable L/C) ①定义：开证行授权有关银行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分金额转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。 ②只有明确注明“可转让”的信用证方能转让。 ③若信用证允许分批装运，在金额总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人。若信用证不准分运，则只能转让给一个第二受益人。 ④可转让信用证只限转让一次。但允许第二受益人将信用证重