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商业银行中间业务风险分析 商业银行中间业务风险分析一、绪论近年来，国内商业银行经营发展中的一个突出现象是中间业务迅速发展，无论是中间业务的范围，产品服务品种，还是在总收入的占比都有了很大程度的扩展与提升，中间业务已成为许多银行业务发展的重中之重;。商业银行发展中间业务可以有效的促进社会高效运行，可以为客户带来带来便利，其意义明显，具体表现为：中间业务的发展有利于提高商业银行自身的竞争力，有利于增强金融体系的健康运行，同时有利于银行监管，是我国商业银行与国际接轨的必然要求。发展中间业务对商业银行具有重大意义，因此，中间业务的发展水平已经成为衡量商业银行综合实力的重要标准。但是，中间业务的风险不容忽视，它在带来丰厚利润的同时也给商业银行的安全经营带来隐患。因此，如何有效的评估中间业务的风险、提出防范措施是我国商业银行求得生存和发展而亟待解决的一项重要研究课题和一个不可回避的现实问题。我们要在借鉴西方发达国家商业银行中间业务风险管理方面经验的基础上，探讨符合我国国情的商业银行中间业务风险防范措施，以期对我国商业银行中间业务的发展有所裨益。所以，研究中间业务的风险及其防范措施，对于促进我国商业银行的竞争能力、保证我国金融体系的健康运行有着十分重要的现实意义。二、商业银行的中间业务及其意义（一）中间业务的含义现代商业银行业务有多种划分方法，传统的分法是将银行业务分为资产业务、负债业务和中间业务。所谓中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资产，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务 。英语中，中间业务原文为Intermediary Business，意为居间的、中介的或代理的业务，因此，中间业务也可称为中介业务、代理业务。中间业务是银行在办理资产负债业务的过程中衍生出来的，作为一种资产负债之外的银行业务和占用银行资产较少的业务，它在银行的资产负债业务表上一般不能直接反映出来。（二）中间业务的种类中间业务种类繁多，传统的中间业务包括汇兑结算、票据承兑、代理收付、代客理财、信托租赁及国际业务的信用证、代客买卖外汇等。近二三十年来，适应国际国内金融市场的变化，银行的中间业务得到了较快的发展，新兴业务层出不穷。如由于电子化技术的发展，出现了信用卡业务、电子转账系统业务；由于世界贸易和资本借贷的发展，出现了担保承诺、代理融通、债务互换、信息咨询业务；特别是为了风险规避和逃避金融监管，出现了一大批新的金融衍生业务，变称收费性业务及表外业务。这些新兴业务大多属于中间业务范畴。为了进一步落实2001年7月发布的《商业银行中间业务暂行规定》，中国人民银行根据我国的具体情况，将中间业务分为九大类，具体如下：1、支付结算类中间业务，包括国内外结算业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起与货币支付、资金划拨有关的收费业务。2、银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务。银行卡是由经授权金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。3、代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。4、担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保业务，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证等。5、承诺类中间业务，指商业银行在未来某一日按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。6、交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等。7、基金托管业务，指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务和其他基金托管业务。8、咨询顾问类业务，指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行的客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足业务经营管理或发展的需要的服务活动。例如信息咨询、财务顾问等。9、其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。（三）发展中间业务的意义1.中间业务创新是实现利润最大化必不可少的业务内容从现代银行的发展史，我们可以看到，银行经营的盈利点总是随着社会经济生活的变化而不断变化的。从最初的货币兑换到存贷款业务，从证券投资到多种经营，就是一个不断进行业务创新的历史，就是