《信贷资产风险管理与分类指导》金融知识指南.pdfVIP

第 1 页 第 一 章　　监 管 当局 金 融风 险管 理 经 验 第一节　　　　香港地区金融风险管理的主要特征 健全 的风 险管理对于促进金融机构和整个金融体系 的稳定至 关重要 。对于金融机构业务活动 的各个方面来说 ，这种论点千真 万确 ，尤其与衍生产 品业务活动紧密相关 。尽管产生于衍生产 品 业务活动 中风险的性质和种类 （这些风 险包括信贷风 险、市场风 险、流动率风 险、业务经 营和法律风 险 ）对人们来说并不新鲜 ，可某 些产品的复杂性使得产生的风险难 以衡量、监测和控制。 近几年来 ，香港金融管理局将注意力集 中在银行业 的内部控 制机制和风 险管理程序及其做法上 。金融管理局在发展其监管结 构方面 ，为了处理银行业风险而采取了三叉方式，旨在保证金融管 理局有能力监管所有金融机构 的风 险承受，并且保证银行业有适 当的管理其风险的内部控制机制和对可能产生 的风险予 以支持 的 充足 资本 。 一、监管金融机构风险承受的能力 香港金融管理局 自 年 以来，为实施其风险管理政策和监 管所有金融机构衍生产 品业务 的活动 ，通过组织一个衍生产 品专 家组，在其机构 内部加强专业 队伍 的建设 。这个专家组 的 目的是 进行财务探访和审查，检查核准机构的风险管理及其定价方法，对 衍生产 品的活动制定监管政策及准则 ，并为金融管理局员工提供 第 2 页 培 。 二、风 险 的内控机制 内部控制检查 年 ，随着 巴林银行 的倒 闭，金融管理局要求在香港从事 衍生产 品业务活动 的所有银行进行 内部风险控制 的检查 。这个事 实表 明了内控机制在某些方面还有待改进 ，所证实的典型不足之 处包括： 缺少 由银行理事会批准的一套整体 的风险管理政策 。 使用 了过于简单 的一套风险管理方法 ，而这与交易活动 的 复杂性不相一致 。 缺少独立的风险监控系统。 业务职能分工不 明确 。 缺少内部审计技能及专家。 对某些风险种类未确定限度 （如清算、信贷 限度和对特别 产品及其期限的限度 ）。 金融管理局一直跟踪调查具有这些不足之处 的有关机构，通 过 由专家组进行的财务检查来对其进行评估 。 风险管理指南 为 了保证所有金融机构有适 当的内控机制来管理他们 的风 险 承受，金融管理局发布了两项准则，为这些金融机构在健全 的风险 管理原则及管理程序方面提供指南 。尽管衍生产 品和一些交易活 动是该准则 的重点对象，但这两项准则对所有产 品的业务活动具 有适用性 。 金融管理局于 年 月 ，根据 巴塞尔委员会 的建议 ，并在 其帮助下，发布了金融管理局对衍生产 品风险管理的第一项准则。 年 月，金融管理局结合其 年对银 行业进 行 内控 检查 总结出的经验，以及从巴林和大和银行事件 中吸取的教训，制定了 第 3 页 第二项风 险管理准则 。这两项准则阐述 的风 险管理 ，主要有如下 六个方面 的特征： 风险管理和公司管理 。犹如 巴林银行事件所展示的，一家 银行 内部风险管理的整体质量，与其理事会和高级管理层的能力、 内部结构及其文化不可分割 。尤其重要 的是 ，理事会和高级管理 人员应该对受其监控 的诸如衍生产 品这样 的产 品的性质要有足够 的理解和认识 。对整个机构来说 ，理事会和高层管理人员应致力 于建立 个完善有效的监控环境 ，而这 需要通过合理的具有 明确 责任分工 的组织结构和恰 当的报酬政策 （与短期交易活动直接挂 钩 的大额奖金会带来风险）来维护。 一家银行 的理事会应 当制定本机构在允许 的业务范 围内可 以 接纳风险的限