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浅析国有商业银行的盈利能力 内容摘要：本文针对近几年国有商业银行的改革，以代表盈利能力的财务指标为对象，对各国有商业银行进行实证比较研究，对国有商业银行盈利能力目前存在的优势和不足进行了探讨，并提出相关建议。　　关键词： 国有商业银行 盈利能力 　　 　　入世后，金融市场竞争更加激烈，外资银行、股份制银行和其他金融证券类公司在不断的发展，国有商业银行同时采取了一系列相应的改革措施，以增加自己的各方面盈利能力，本文主要是通过对影响商业银行盈利能力的相关比率进行分析，比较国有商业银行的盈利能力及其发展优势和不足，从而分析四大国有商业银行的盈利能力，并给出相关的建议。 　　 　　盈利资产分析 　　 　　贷款资产比率。贷款利息收入是银行的主要营业收入，因此贷款资产是银行的主要盈利资产，贷款的质量从根本上决定了商业银行盈利能力。贷款占银行的资产越多，获得利息收入越多，但是所要承担的风险也越大。贷款是四大国有商业银行大部分的资产，是国有银行主要的资产。工行和农行的贷款都占据各自总资产的65％以上。从总体上看，工行和中行的贷款占资产比率在逐年上升，工行的比率从2000年的61％上升到了2004年的65％，中国银行则是从2000年的43％上升到了51％；而农行和建行的贷款占资产比率却在逐年下降，基本维持在50％左右。 　　资产利用率。资产利用率是总营业收入与总资产的比率，它直接反映了银行资产收入水平的指标， 表明管理者利用资产获取营业收入的能力。比率值越大，资产的利用度越高，盈利能力也就越高。从表1可以看出，四大国有银行的资产利用率总体持续下降。2004年，建行的资产利用率最高，农行最低。与其他三家商业银行相比，农行的政策性倾向更大一些，营业收入比较低，所以导致资产利用率很低。随后建行、中行也都相继股改上市，融资能力加强，所以相对下降趋势比较慢。 　　 　　获利水平分析 　　 　　资产收益率。银行的盈利是靠资产运作得来的，资产收益率就是反映银行总体盈利水平的一组总量指标。由于金融业的特殊性，银行的资产收益率偏低，平均在3%以下。四大国有银行的资产收益率水平，中行的变化程度最高，农行最低，工行和建行都是保持下降的趋势。农行始终处在较低水平，2000年的资产收益率仅仅是建行的1/30；从2000年开始，农行的资产收益率开始上升，2002年达到0.10%，缩小了与其他国有商业银行的差距，但是2003年农行的资产收益率又开始下降。中行的变动情况比较特殊，先大规模的增长，在2002年达到最大值之后继而又大规模的下降，这主要是处理不良贷款所致。工行变动范围较小，在2002年开始下降。建行的资产收益率呈现了下降的趋势，但是从2004年资产收益率开始上升，2004年建行的资产收益率也达到了0.17%。虽然建行的资产收益率有所增加，但是变化波动比较大，显示出盈利能力不够稳定。收入利润率。收入利润率，指的是净利润占总收入的比率，代表了单位营业收入创造的利润。收入利润率越高，说明单位营业收入创造的利润越多，银行的盈利能力也就越高。，中国银行从2000年开始净利润增长速度非常快，2002年的净利润更是远远超出其他三家银行，达到了9.99%，而其他三家银行收入利润率分别是工行3.87%、农行3.29%、建行3.95%。这说明中国银行的单位营业收入的利润率显著高于其他三家银行，盈利能力较高。相对而言，从2000年开始，工行保持了较为稳定的增长趋势，不过从增长率来看，2003年和2004年也出现了下降的趋势，分别下降到1.24%和1.64%。农行在2002年达到了收入利润率的最大值3.29%。 　　 　　效率分析 　　 　　利息收付率。利息净收入是个绝对数指标，而利息收付率则是反映银行利息收支情况的相对数指标，反映了银行利息收入的使用情况，通过利息收付率可以从侧面了解银行在其主营业务—存贷款方面的盈利能力。从总体看来，四大国有银行的利息收付率的值整体都在下降。工行的利息收付率在2000年最高，已经超过了70%，表明工行的利息收入中有70%以上被用来支付存款和借款利息。建行的利息收付率是最低的，只有一半的利息收入用于支付存款和借款利息。而此后几年内各国有银行的该比率有较大幅度地下降。 　　人均收益。人均收益代表每位员工相对的创造利润的数量，它是反映银行效率和管理状况的一个重要指标，可以衡量银行的经营管理效率。人均收益越高，代表在现有的银行人员的基础上，创造的利润就越多。从表2可以看出来，除了工行以外，其他国有商业银行的人均收益都在增加，只有工行是下降的。四大国有银行都在进行相应的人员精简和机构改良，虽然工行也在进行相应的改革，但是由于工行净利润的增长幅度不大，所以人均收益仍然呈现下降的趋势。 　　 　　本文结论 　　 　　从各种盈利指标的对比分析来看，国有商业银行各有自己的