鹏欣环球资源股份有限公司关于上海交易所.PDF

证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2017-090 鹏欣环球资源股份有限公司关于上海证券交易所 《关于对鹏欣环球资源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》之回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称：“鹏欣资源”、“公司”或“上市公司” ） 于 2017 年 7 月 10 日收到上海证券交易所出具的《关于对鹏欣环球资源股份 有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披 露的问询函》（上证公函【2017 】0816 号）（以下简称“ 《问询函》” ）。根据 问询函的要求，公司会同独立财务顾问等中介机构对 《问询函》所列问题进行了 认真落实，现回复如下（如无特别说明，本回复内容中出现的简称均与《鹏欣环 球资源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 预案》中的释义内容相同）。 具体内容如下： 一、关于交易价格的公允性 1.预案披露，本次收购核心资产奥尼金矿的矿业权采用折现现金流量法评估 结果为26.08 亿元。目前该矿处于停产状态，预计生产建设投资金额为36.68 亿 元。请补充披露：（1）评估中是否已扣除该部分生产建设成本，是否考虑该部 分生产建设的筹资成本，筹资失败对估值及未来生产经营的影响；（2 ）在大量 生产建设工作尚未完成的时点，将该资产注入上市公司的必要性及合理性。请 财务顾问和评估师发表意见。 回复： （1）评估过程中对生产建设成本、筹资成本的处理及对评估结果的影响 1）生产建设成本 1 根据 《中国矿业权评估准则》等相关规定，评估过程中应考虑的生产建设投 入包括后续地勘投资、固定资产投资（包括新增固定资产投资及利用原有固定资 产）、无形资产——土地使用权投资、复垦基金、更新改造资金、流动资金等。 在对奥尼金矿矿业权进行评估时，根据 《中国矿业权评估准则》、《矿业权评 估参数确定指导意见》和《矿业权评估利用企业财务报告指导意见》等相关要求 并依据中国国际工程咨询公司出具的《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》 对奥尼金矿生产建设项目的投资概算，本次预评估过程中最终确认的资金投入情 况如下： 项目 金额（万元） 备注 奥尼金矿为已开采矿山，地质勘查程度已满足矿山开 后续地勘投入 0 发需要，不需要进一步投入后续地质勘查工作。 根据《中国矿业权评估准则》，可研报告设计的工程 新增固定资产投 预备费不计入评估采用的固定资产投资。测算过程 261,757 资 中，扣除工程预备费，其他费用中剔除“利用原固定 资产投资及在建工程”和“征地费”。 依据银信资产评估有限公司（以下简称“银信评估”） 原有固定资产 10,537.25 对CAPM 固定资产和在建工程的预估值，并扣除在 建工程——复垦基金。 无形资产——土 10,797.53 依据银信评估对CAPM 所拥有土地预评估价值确定。 地使用权投资 依据截至2017 年4 月30 日CAPM 复垦基金账户余 复垦基金 10,688.92 额确认。