希努尔男装股份有限公司 规范与关联方资金往来管理制度.PDF

希努尔男装股份有限公司规范与关联方资金往来管理制度 希努尔男装股份有限公司 规范与关联方资金往来管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“公 司关联方”）的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，保护公司、股东和其 他利益相关人的合法权益，建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据 法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上 《中华人民共和国公司 市规则》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定，结合公司章程、 制度和公司实际情况，特制定本制度。 第二条 纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之间进行的资 金往来适用本制度。 第三条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两 种情况。经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关 联交易所产生的对公司的资金占用。非经营性资金占用，是指公司为公司关联方 垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付 资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保 责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资 金。 公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损 失的，应当承担赔偿责任。公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全 负有法定义务。 第二章 防范资金占用原则和与公司关联方资金往来规范 第四条 公司在公司关联方发生经营性资金往来时，应严防资金占用。公司 不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付款等方式将资金、资产有 1 希努尔男装股份有限公司规范与关联方资金往来管理制度 偿或无偿、直接或间接地提供公司关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他 支出。 公司在拟购买或者参与竞买控股股东、实际控制人或者其关联人的项目或者 资产时，应当核查其是否存在占用公司资金、要求公司违法违规提供担保等情形。 在上述违法违规情形未有效解决之前，公司不得向其购买有关项目或者资产。 第五条 禁止公司以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方 使用： 1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给公司关联方使用； 2. 通过银行或非银行金融机构向公司关联方提供委托贷款； 3. 委托公司关联方进行投资活动； 4. 为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5. 代公司关联方偿还债务； 6. 中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。 第六条 公司于公司关联方发生的关联交易应严格依照《深圳证券交易所股 票上市规则》等相关规则制度和公司关联交易决策程序履行。 第三章 资金往来支付程序 第七条 公司董事、监事、高级管理人员及下属各子公司董事长 （或执行董 事）、总经理对维护公司资金和财产安全负有法定义务和责任，应按照有关法规 和《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。 第八条 公司建立防范公司关联方资金占用小组 （以下简称“小组”），小组 是公司防止公司关联方资金占用的日常监督管理机构。小组由公司董事长任组 长，公司部分董事、独立董事、监事以及公司总经理、财务负责人、内部审计部 门负责人、各子公司法人代表和财务部门负责人为成员。小组负责起草防止大股 东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案；检查和指引公司经理层建立的 防止公司关联方资金占用的内部控制制度和重大措施；对定期报送监管机构公开 披露的公司关联方资金占用等资料和信息进行审查等。 公司董事会和小组成员是公司防止资金占用的责任人。 2 希努尔男装股份有限公司规范与关联方资金往来管理制度 第九条 公司与公司关联方发生关联交易需要进行支付时，公司财务部门除 要