广深铁路股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

广深铁路股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 广深铁路股份有限公司全体股东： 广深铁路股份有限公司（以下简称公司）根据《企业内 部控制基本规范》及其配套指引 （以下简称《基本规范》及 配套指引）的规定和美国萨班斯-奥克斯利法案404条 （以下 简称萨班斯404条款）的要求（以下简称企业内部控制规范 体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，对公司于2014年12月31日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 内部控制评价报告 第1 页 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺 陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关 规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 公司聘请的普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具 了标准无保留内部控制审计报告。 三、内部控制评价工作情况 广深铁路股份有限公司是一家在上海、香港和美国纽约 内部控制评价报告 第2 页 三地上市的公司，公司根据企业内部控制规范体系以及境内 外证券监管机构对上市公司内部控制工作的有关要求，开展 内部控制体系建设。为符合公司上市地有关监管要求，公司 从 2006 年起开始根据萨班斯 404 条款开展财务报告内部控 制有效性的建设和评价工作。公司董事会和管理层专门聘请 了独立专业咨询机构与公司一起携手建立健全内控体系。在 独立专业咨询机构的帮助下，公司各级管理层以建设内控体 系为契机，重新梳理和优化业务流程，并进行持续改进和完 善，全面提升了公司的管理水平。 公司已建立完善的股东大会、董事会、监事会等议事规 则及制度，形成了一套包括投融资管理、信息披露、预算管 理、资金管理、合同管理、工程项目管理、采购与付款、销 售与收款、成本费用、人事管理以及财务报告编制等内容的 内部控制制度体系。公司基本建立起了贯穿决策、执行和监 督全过程的内控制度，不相容岗位相互分离的制约机制，以 及符合公司经营特点的管理规范与流程，形成了一套较为完 整的内部控制评价体系，并对其有效运行进行了持续监督。 为继续做好 2014 年度的内控评价工作，公司组织相关 专业人员成立内控评价工作组，开展内控评价工作。负责公 司内控评价的人员，均不参与实际的业务工作以保证其应有 的独立性。 （一）内部控制评价范围 内部控制评价报告 第3 页 2014 年，公司内控评价工作组按照风险导向原则制定内 控工作方案，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、 深圳车站、广州车站、广州东车站、深圳北车站、广州工务 段、广州机务段、广州车辆段、广州客运段、下元站、广州