河南中原高速公路股份有限公司关于公司会计估计变更的公告.PDF

证券代码：600020 证券简称：中原高速 公告编号：临2017－011 优先股代码：360014 优先股简称：中原优1 河南中原高速公路股份有限公司 关于公司会计估计变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、概述 （一）会计估计变更基本情况 2012 年，国家开始实行高速公路重大节假日免收小型客车通行费的政策后， 2013 年10 月公司采用包含节假日免费车的车流量数据计提公路及桥梁资产的折 旧摊销，但包含节假日免费车的车流量数据对预测的车流量及统计的实际车流量 均造成一定影响，使部分路桥用于计提资产折旧摊销的车流量数据可能与实际情 况存在偏差。因此，经公司第五届董事会第二十六次会议审议，同意依据公司《会 计政策》有关规定对郑州至漯河高速公路等六条经营路段及郑新黄河大桥剩余经 营期限车流量的会计估计进行调整。 （二）审议情况 2017 年4 月18 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公 司会计估计变更的议案》，表决结果为：同意10 票，反对0 票，弃权0 票。 （三）是否需要提交股东大会审议：否。 此次会计估计变更将使公司2016 年度净利润增加585.23 万元，资产总额增 加798.65 万元。对截止2016 年12 月31 日归属于母公司股东权益和2016 年度 归属于母公司股东净利润的影响比例均未超过50%，也未致使公司的盈亏性质发 生变化。对公司未来期间固定资产——公路及桥梁、无形资产——收费公路特许 经营权摊销的分布将产生一定影响，但总体上对公司财务状况和经营成果不产生 重大影响。因此，本次会计估计变更不需提交股东大会审议。 二、具体情况及对公司的影响 1 （一）会计估计变更的原因和内容 公司对公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计残值为零；对无形资产中的 收费路桥特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。公司《会计 政策》中要求“对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流 量重新预测剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的折旧额 （摊销额），以保证全部路产价值在收费权经营期限内全部收回及相关收费路桥 特许经营权可于摊销期满后全部摊销。当实际车流量与预测车流量产生重大差异 时，公司将重新预测总车流量并调整计提的折旧额（摊销额）”。 2012 年，国家开始实行高速公路重大节假日免收小型客车通行费的政策后， 2013 年10 月公司采用包含节假日免费车的车流量数据计提公路及桥梁资产的折 旧摊销，但包含节假日免费车的车流量数据对预测的车流量及统计的实际车流量 均造成一定影响，使部分路桥用于计提资产折旧摊销的车流量数据可能与实际情 况存在偏差。 为提供更加可靠、相关及可比的会计信息，公司聘请中交公路规划设计院对 郑州至漯河高速公路（以下简称“郑漯路”）、漯河至驻马店高速公路（以下简称 “漯驻路”）、郑州至尧山高速公路（以下简称“郑尧路”）、永城至登封高速公路 任庄至小新庄段（以下简称“永登高速永城段”）、郑州至民权高速公路郑州至开 封段（以下简称“郑民高速郑开段”）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程） （以下简称“济祁高速永城段（一期工程）”）和郑新黄河大桥剩余经营期限的车 流量重新进行预测，决定对上述路桥剩余经营期限车流量的会计估计进行调整。 自2016 年10 月1 日起，各路桥预计剩余经营期限的车流量（均为收费口径） 变化为：郑漯路预计总车流量为 477,028,929 辆；漯驻路预计总车流量为 425,945,717 辆；郑尧路预计总车流量为226,363,263 辆；永登高速永城段预计 总车流量为132,297,467 辆；郑民高速郑开段预计总车流量为343,851,258 辆； 济祁高速永城段一期工程预计总车流量为233,766,897 辆。郑新黄河大桥预计总 车流量为352,826,809 辆。 2 （二）会计估计变更对当期和未来期间的影响 本次会计估计变更从201