苏州科斯伍德油墨股份有限公司关于本次重大资产重组摊薄公.PDF

证券代码：300192 证券简称：科斯伍德 公告编号：2017-059 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 关于本次重大资产重组摊薄公司即期回报 及填补措施的说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要提示： 本公告中公司对经营数据的假设分析不构成公司的盈利预测，投资者不应 据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责 任。 敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。 苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“科斯伍德”）拟以现金方式收 购陕西龙门教育科技股份有限公司 49.22%股权 （以下简称“本次交易”）。根 据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、 《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》 （国办发[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有 关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等法律、法规、规范性文件的要 求，为保障中小投资者利益，现就本次重大资产重组摊薄即期回报的影响及拟采 取的填补措施说明如下： 一、本次交易对上市公司每股收益的影响及本次交易摊薄即期回报的风险 提示 根据立信会计师事务所出具的《审阅报告及备考财务报表》，最近一年一期 上市公司于本次交易完成后的备考归属于母公司所有者的净利润和每股收益指 标变动如下： 单位：万元 2017 年1-2 月 2016 年度 项目 交易后 交易后 交易前 交易前 （备考合并） （备考合并） 营业收入 6,383.36 11,663.89 48,973.97 73,090.55 净利润 418.73 831.16 3,600.92 9,490.04 归属于母公司所有者的净 418.73 745.72 3,600.00 7,040.15 利润 基本每股收益（元/股） 0.02 0.03 0.15 0.29 稀释每股收益 0.02 0.03 0.15 0.29 本次交易将有利于增厚上市公司的每股收益，不存在摊薄当期每股收益的情 况。本次交易提升了上市公司的盈利能力，同时股东利益将得到保障。 上述内容已在《苏州科斯伍德油墨股份有限公司重大资产购买报告书（草 案）》中披露。 二、本次交易的必要性和合理性 （一）本次交易的背景 1、上市公司盈利增长缓慢，需新的盈利增长点 上市公司目前主要营业收入来自环保胶印油墨的研发、生产与销售。近年来， 公司营业收入及利润稳定，增长缓慢，上市公司需引入符合国家产业政策、具有 持续业绩增长能力、行业发展前景广阔的优质资产，提高上市公司的持续盈利能 力，实现上市公司股东利益的最大化。 2 、教育培训行业发展前景良好 标的资产主营业务为 K12 阶段的非学历教育培训服务，龙门教育立足于满 足中高考学生获得个体提高的需求，面向中考、高考的学生，以主要课程的面授 培训，以及支持课程的相关辅助软件产品为基础，向学生提供全方位的培训服务。 在中国，K12 教育是指从小学一年