海通股份有限公司 关于江西联创光电科技股份有限公司.PDFVIP

海通证券股份有限公司 关于江西联创光电科技股份有限公司发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金暨关联交易之专项核查意见 上海证券交易所上市公司监管一部： 海通证券股份有限公司接受委托，担任江西联创光电科技股份有限公司发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，现就 贵部下发的《上海证券交易所关于对江西联创光电科技股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证 公函[2016]0563 号）中提及的需独立财务顾问核实的相关事项进行了核查，发表 专项核查意见如下： 注：如无特别说明，本核查意见中的词语和简称与《江西联创光电科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案 （修订稿）》中各项词语和简 称的含义相同。 一、本次交易的主要风险 1、本次交易估值较高的风险。我部关注到，标的资产汉恩互联 100%股权 在2014 年的交易价格约为5 亿元，而本次交易标的资产100%股权收益法估值 72047.68 万元。请公司结合两次评估假设、参数选择、标的资产经营业绩的实 现、未来订单情况等，补充披露前后两次估值差异的原因和合理性，本次交易 作价的公允性。请