宏岳塑胶集团股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追.PDFVIP

公告编号：2017-006 证券代码：871306 证券简称：宏岳塑胶 主办券商：兴业证券 宏岳塑胶集团股份有限公司 年度报告信息披露重大差错责任追究制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 第一章总则 第一条为了进一步提高宏岳塑胶集团股份有限公司 （以下简称 “公司”）规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度， 提高年度报告信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人 民共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告 内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公司 信息披露事务管理制度》等制度规定，结合公司的实际情况，特制定 本制度。 第二条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定， 严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、 公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不 1 公告编号：2017-006 得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计 工作。 第三条公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人、持股 5% 以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以 及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家 有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不 履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定 追究其责任。 第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： (一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 及相关规定，存在重大会计差错或造成不良影响的； (二)违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 发布的有关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、通 知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； (三)违反《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》、本制度以 及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良 影响的； ( 四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； (五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和 指标存在重大差异； 2 公告编号：2017-006 (六)未按年报信息披露工作中的规程办事以及年报信息披露工作 中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的； (七)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责 任。实施责任追究时，应遵循以下原则： (一)客观公正、实事求是原则； (二)有责必问、有错必究原则； (三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； ( 四)追究责任与改进工作相结合原则。 第二章财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第六条财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足 以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正 确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的 规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断 该会计差错是否具有重要性的决定性因素。 第七条财务报告存在下列