新版巴赛尔资本协定与银行信用风险测度模型的发展兼论对我国银行.pdfVIP

A 中央銀行季刊 新版巴賽爾資本協定與銀行信用風險測度模型的發展：兼論對我國銀行體系與央行政策的影響 第二十七卷第一期 新版巴賽爾資本協定與銀行信用風險測度模型的發展： 兼論對我國銀行體系與央行政策的影響 * 楊 蓁 海 ** 摘 要 新版巴賽爾資本協定（Basel II ）運用信 進。我國銀行業如何在WTO 開放金融服務業 用風險內部評等模型隱含的精神，希冀達成 全球競爭的環境下生長茁壯，已為國人密切 銀行風險的科學化管理，讓銀行風管呈現管 關注的焦點。所幸Basel II 引介先進國家銀行 理的及時化、分析的數量化、揭露的透明化 的風險管理模式供學習模仿，機不可失。本 及風險計量的標準化，同時輔之以監理機關 文藉由瞭解新版巴賽爾資本協定與銀行信用 的審查程序與市場的制約力量，建構成金融 風險測度模型的發展為出發點，探討我國銀 穩定的堅實堡壘。我國銀行業信用風險的衡 行業現階段所處的位置與未來努力的目標， 量大多尚停留在專家意見法的階段，缺乏具 並就其可能對我國銀行體系與央行政策的影 體量化的指標，致授信多以擔保品為衡量準 響加以評估後研提因應對策。 據，業務發展受限，風險管理體制實有待改 壹、前 言 1988 年國際清算銀行（Bank for Interna- 監理遵循的最低共同標準。1996 年修正該協 tional Settlements BIS ，簡稱 ）巴賽爾銀行監 定，將銀行所持有之債券、股票、外匯及商 理委員會（Basel Committee on Banking 品期貨等交易部位自信用風險架構中獨立出 Supervision ）首次公布「巴賽爾資本協 ( 2) 來，另以市場風險 註 規範其應計提之適 ( 1) 定」，主要規範金融機構的信用風險 註 測 足資本。 度方法與應計提的資本比率，作為全球銀行 Basel I 自舊版巴賽爾資本協定（ ）頒布 93 3 月。本文承蒙施處長燕、葉副處長榮造、施副處長遵驊、黃研究員富櫻、陳襄理一端與匿名 ＊本文完稿於民國 年 審稿人之悉心審閱，以及處內同仁與金融業務檢查處潘科長雅慧提供寶貴意見，特致衷心謝忱。惟本文觀點純屬個 人意見，與服務單位無關，若有任何疏漏或謬誤，概由作者負責。 ＊＊作者為央行經濟研究處研究員。 —— ４７４７ —— A ㆗央銀行季刊 第㆓㈩㈦卷第㆒期 民國㈨㈩㆕年㆔㈪ 實施後，國際性大型銀行紛紛改進其風險管 二、信用風險標準法資本的計提，改用外部 理技術，且透過購併擴大經營規模，使銀行 信用評等結果，以決定適用風險權數大 呈集中趨勢。在金融市場如此緊密關聯的狀 小。同時亦允許銀行以內部評等模