玉山银行玉山银行公司治理实务守则.PDFVIP

玉山玉山銀行銀行 公司治理實務守則公司治理實務守則 玉山玉山銀行銀行 公司治理實務守則公司治理實務守則 2012.11.16第 8屆第 12 次董事會訂定 2013.11.14第 8屆第 19 次董事會修訂 第一章 總則 第 1 條 本行為建立及落實公司治理制度，特制定本守則，以資遵守。 第 2 條 本行建立公司治理制度，除重視資本適足性、資產品質、經營管理能力、獲利能 力、資產流動性及風險敏感性外，應遵守下列原則： 一、建置有效的公司治理架構。 二、遵循法令並健全內部管理。 三、保障股東權益。 四、強化董事會職能。 五、發揮審計委員會功能。 六、尊重利益相關者權益。 七、提升資訊透明度。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第 3 條 本行應建立法令遵循主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立 諮詢 、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任法令遵循主 管，負責執行法令遵循事宜 ，以確保法令遵循主管制度之有效運行，並加強自律 功能。 第 4 條 本行應建立完備之內部控制制度並有效執行，董事會對於確保建立並維持適當有 效之內部控制制度負有最終之責任 ；高階管理階層應負責執行董事會核定之經營 策略與政策 ，發展足以辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序，訂定適當有效 之內部控制制度 。 內部控制制度之訂定或修正應經審計委員會全體成員二分之一以上同意 ，並提董 事會決議 。 第 5 條 本行之內部控制制度應涵蓋銀行之營運活動，並就組織規程、公司章則、業務規 範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序 ，並應配合法規、業務項目及作業流程 等之變更定期檢討修訂，必要時應有法令遵循單位、內部稽核及風險管理單位等 相關單位之參與 。 -1- 第 6 條 本行之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適時提 供改進意見 ，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確 實履行其責任 。 本行應設隸屬董事會之稽核單位 ，以超然獨立之精神，執行內部稽核業務，並每 季向董事會及審計委員會報告 。 本行董事就內部控制制度缺失檢討應每年至少一次與內部稽核人員座談並作成紀 錄，該座談會議紀錄應提董事會報告 。 第 7 條 本行管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、評估 內部控制制度之缺失及衡量營運之效率 ，以確保該制度得以持續有效實施，進而 落實公司治理制度 。 本行內部控制制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並 提董事會決議 。 第 8 條 本行應建立自行查核制度，由各營業、財務、資產保管、資訊單位及國外營業單 位依主管機關所訂查核頻率相互查核業務實際執行情形 ，並應指派人員負責督導 執行 ，以及早發現經營缺失並適時予以改正。 第 9 條 本行對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位所提列檢查意見或查核缺失，應持 續追蹤考核辦理改善情形 ，以有效運用內部稽核及外部審計報告，充分運用其提 供之控制功能 。 本行稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建 議不為管理階層採納 ，將肇致本行重大損失者 ，均應立即通報主管機關。 第 10 條 本行應建立能確保股東對重大事項享有知悉 、參與及決定等權利之公司治理制 度，以保障股東權益並公平對待所有