关于公开发行证度版券的公司信息披露内容与格式准则.docVIP

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第11号――上市公司公开发行证券募集说明书 2006年5月8日 证监发行字[2006]2号 目　录 第一章　总　则 第二章　募集说明书 第一节　封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节　本次发行概况 第三节　风险因素 第四节　发行人基本情况 第五节　同业竞争与关联交易 第六节　财务会计信息 第七节　管理层讨论与分析 第八节　本次募集资金运用 第九节　历次募集资金运用 第十节　董事及有关中介机构声明 第十一节　备查文件 第三章　募集说明书摘要 第四章　附　则 第一章　总　则 第一条　为规范上市公司公开发行证券的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》,制定本准则。 第二条　发行人编制配股说明书、增发招股意向书、增发招股说明书、可转换公司债券募集说明书、分离交易的可转换公司债券募集说明书等募集说明书及其摘要，应当符合本准则的要求。 第三条　募集说明书的编制应遵循以下要求： （一）使用通俗易懂的事实描述性语言，并采用表格或其他较为直观的方式披露公司及其产品、财务等情况； （二）引用的资料应注明来源，事实依据应充分、客观； （三）引用的数字应采用阿拉伯数字，有关金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位； （四）发行人可编制募集说明书外文译本，但应保证中外文文本的一致性，在对