2016年企业所得税汇算清缴实务-株洲国家税务局.ppt

A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 * 注意 A107014第10行第19列＝表A107010第22行 　　 A107011股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 1.一般情况下政策规定 * 　　 A107011股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 2.被投资企业清算政策规定 * 　　 A107011股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 3.撤回或减少投资政策规定 * A107014 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细 国税函2009]185 单独核算/不得享受 施细则第99条 本表适用于享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和金额。 日期调整为起、止两列 * A107014研发费用加计扣除优惠明细表 税法 30 条例95 财政部、国家税务总局、科技部以财税〔2015〕119号文件印发完善研究开发费用税前加计扣除税收政策，明确了研发活动及研发费用归集范围、特别事项的处理、会计核算与管理、不适用税前加计扣除政策的7个行业以及管理事项和征管要求。 国家税务总局以税总发〔2015〕146号文件向税务系统印发《关于贯彻落实研发费用加计扣除和全国推广自主创新示范区所得税政策的通知》。 国家税务总局 关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 （国家税务总局公告