基于行际差异的国有商业银行人员操作风险控制研究.pdfVIP

FRlENDsoF 基于行际差异的国有商业银行人员操作风险控制研究 乐山师范学院旅游与经济管理学院 廖晓莉 张同健 淮海工学院理学院 董晓波 【摘要】人员操作风险控制是国有商业银行操作风险控制的核心内容之一。研究发现：就人员操作风险防范而言，中国银行的效率最 高，中国农业银行次之，中国工商银行又次之，中国建设银行最低。国有商业银行在操作风险防范战略实施过程中，既要遵循客观的要素影 响规律，更需要进行积极的经验交流与信息共享。 【关键词】国有商业银行；人员操作风险；信息沟通；风险评估； 多元回归分析 一、引言 银行操作风险体系中．人员操作风险包括内部欺诈、失职违规、 人员操作风险是银行操作风险的主要类型之一。与流程操 违反用工法律、工作环境意外伤害、劳动力不足等类型。其中， 作风险、系统操作风险与外部操作风险一起组成了银行操作风 内部欺诈是主要的类型．包括隐瞒不报、越权、滥用职权、以权 险体系。1995年．巴林事件之后．操作风险已演变为全球性的谋私、逆程序操作、洗钱等行为。 金融风险，与信用风险、市场风险共同并立为现代商业银行所 我国商业银行体系包括国有商业银行、股份制商业银行、 面临的三大风险。21世纪以来．操作风险对银行系统的危害日 政策性银行以及外资银行等．其中，国有商业银行包括中国工 益增大，已引起国际银行业的广泛关注。2003年2月，巴塞尔商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行四家银行机 银行监管委员会发布了《操作风险管理与监管的稳健做法》．总 构。尽管国有商业银行存在着相似的外部金融环境。但是。内部 结了操作风险控制的十项原则，为国际银行业操作风险控制提 运作机制存在着显著的差异，从而导致包括人员操作风险在内 供了经验性的指导。 的操作风险防范效率的差异。因此，基于行际差异的视角来研 操作风险同时也是国有商业银行所面临的一项重要风险． 究人员操作风险控制绩效的差异具有较高的现实意义。可以使 其危害程度逐渐增大，超过市场风险，仅次于信用风险。近年 各国有商业银行之间实现经验共享、取长补短，从而全面提高 来。国有商业银行处于操作风险事件的多发时期，各种类型的 人员操作风险的控制水平。 操作风险事件不断涌现，给银行经营绩效带来严重损失。由于 受到金融环境差异性的影响。国有商业银行的操作风险存在着 ：、研究模型的构建 与西方商业银行操作风险显著不同的特征。在国有商业银行操 对于人员操作风险控制而言，银行机构的人员规模、从业 作风险体系中，人员操作风险是首要风险类型，风险事件频率 人员整体素质、信息沟通的程度、风险评估的准确性、行务管理 与风险损失额均占操作风险总量的一半以上，危害程度远大于 公开的透明性以及风险控制制度执行的力度等要素，均对人员 其他三类操作风险的总和。在西方商业银行界，操作风险的主 操作风险控制存在着一定的影响。 要类型是流程操作风险，其次是系统操作风险或者外部操作风 (一)人员规模 险．人员操作风险的危害甚小。因此，人员操作风险的防范是国 人员规模对人员操作风险事件的影响具有一定的不确定 有商业银行操作风险防范的核心内容。 性。西方银行界认为，随着银行人员规模的增加．个体的累积性 人员操作风险是由人员因素引发的操作风险，在国有商业 效应将使操作风险事件的频率与损失额上升，但是，如果在成 }基金项目：江苏省高校自然科学研究项目(08KJDll0009)。 [6]杨有红。汪薇．2006年沪市公司内部控theDemandfor onInternal The Review。2007，82(5)： Reporting Accounting