关于广东莱盛隆电子股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈.PDFVIP

关于广东莱盛隆电子股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 广东莱盛隆电子股份有限公司并大通证券有限公司: 现对由大通证券有限公司 （以下简称“主办券商”）推荐的广东 莱盛隆电子股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股票在全国中小 企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”）挂牌并公开转让的 申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈 意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见附件 一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 １、 公司于 2015 年 9 月 16 日增资扩股，（1）请主办券商、律 师补充核查公司与投资者是否存在业绩承诺、回购、随售权等特殊安 排，并就未披露事项补充披露。（2）本次增资是否存在向管理层（或 员工、员工持股平台）转让（或增发）股份价格低于同期外部投资者 入股价格（近期经审计每股净资产）的情形。请公司说明向管理层、 员工或（员工持股平台）转让股份价格或增资价格较低是否认定为股 权激励行为；请会计师就此种情形不适用《企业会计准则》股份支付 的相关规定发表明确意见；请主办券商核查上述事项。 ２、 请公司根据《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条 例》、《蜂窝电话用锂离子电池产品生产许可证实施细则》等法律法规 及相关规定说明书公司产品是否已经取得了相应的许可、资质；请主 1 / 15 办券商及律师补充核查，公司是否已经依照相关法律法规取得了开展 业务所需的全部资质、许可，对公司经营的合法合规性发表明确意见， 就未披露事项补充披露。 ３、 请主办券商、律师补充核查公司报告期内的同业竞争情况， 就为避免同业竞争采取的股权转让、作出承诺等措施的有效性发表明 确意见并补充披露。 ４、 请公司、主办券商补充核查公司房地产相关情况，并就未 披露事项补充披露；根据《关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》 补充核查公司环保事项，并就未披露事项补充披露。 ５、 请主办券商补充说明公司主要产品的核心技术的可替代 性及核心技术的保护措施，就未披露事项补充披露。 ６、 请主办券商及律师核查公司股权架构中直接和间接股东 是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金，是否按照《证券投资 基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理 登记和基金备案办法（试行）》等相关规定履行登记备案程序，并请 分别在《推荐报告》、《法律意见书》中说明核查对象、核查方式、核 查结果；尚未按照前述规定履行备案程序的，请说明有无履行备案程 序的计划和安排。 ７、 请主办券商及律师对劳动用工事项补充核查并对公司是 否为符合条件的全体员上按规定办理社会保险和住房公积金的缴纳 手续进行核查并发表意见。 ８、 2015 年 1－6 月、2014 年、2013 年公司营业收入中，外 2 / 15 销占比分别为 84.87%、50.45%、29.86。（1）请公司补充披露外销的 具体业务模式及外销业务占比及其毛利率情况等；如何获取订单，尤 其是海外订单；请公司补充披露各销售模式下的收入确认原则；（2） 请公司请补充披露报告期内产品各期出口退税金额，以及出口退税对 公司业绩构成的影响；（3）请公司说明在人民币持续升值的经济环境 下公司是否采取金融工具规避汇兑风险，分析并披露汇率波动对公司 业绩的影响及其管理措施；（4）请综合分析公司人力资源、产品质量、 技术研发等方面的竞争优势，说明公司市场集中于海外的主要原因， 公司及其董监高与海外客户是否存在关联关系；（5）请主办券商，申 报会计师补充说明对公司海外业务尽职调查方法，就公司海外业务的 真实性、合法合规性发表明确意见。 二、中介机构执业质量问题 １、 请根据公司专利申请实际情况客观披露并修改说明书。 ２、 请公司补充披露高新技术企业资格认证具体事项。 三、申报文件的相关问题 请公司和中介机构知晓并检查 《公开转让说明书》等申报文件中 包括但不限于以下事项： （1）为便于登记，请以 “股”为单位列示股份数。 （2）请列表披露可流通股股份数量，检查股份解限售是否准确 无误。 （3）公司