核工作底稿.doc

山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 水村分社 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 荆志刚、赵玲 2011.11.22 会计期间或截止日 复核人 王云生 2011.11.22 页次 1 一 、查库制度落实，达到规定频率： 查看《现金检查登记簿》、《重要空白凭证检查登记簿》显示:7-10月城关信用社每月检查三次，分社每月检查4次抽查，联社每月检查一次。抽查11月6日7：50分，网点负责人苏春霞查库真实。 二、现金库柜管理 1、金库与临柜保险柜钥匙平行交接： 李阳花、梁丽霞平行交接现金与业务用章；上官京京、毕林霞平行交接重要空白凭证。大额现金及时入保险柜保管，操作规范。 2、残币、假币管理： 检查日，无收缴假币业务 3、无连续3天超库存现象： 核定库存限额４0万元，调阅7月-9月现金总账明细，无连续3天超库存情况。 三、柜员箱管理： 1、检查时点2011年11月22日现金帐面余额400910.01元，账款相符。 2、现场查看大额现金入保险柜保管、落锁乱码。 3、调阅11月6日，7：34分，毕林霞与梁丽霞双人开箱；17：30上官京京与李阳花双人锁库。 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 水村分社 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 荆志刚、赵玲 2011.11.22 会计期间或截止日 复核人 王云生 2011.11.22 页次 2 4、尾箱交接：抽查调阅《要害岗位钥匙保管交接登记簿》、《业务印章登记暨使用交接登记簿》等显示：抽查2011年11月6日，12：10李阳花与梁丽霞交接现金、业务用章；毕林霞与上官京京交接凭证。记载清楚，交接规范。 四、岗位制约与业务管理： 负责人苏春霞为四级柜员。 （1）出纳员——，保管现金、使用业务专用章、储蓄专用章、业务办讫章。 2）记帐员——保管使用重要空白凭证实物 （2）错抹帐业务：2011年9月21日，薛玉礼存款1.4万元， 因机器故障未打出取款凭条和存单，经办柜员上官京京抹账，无客户薛玉礼签字确认和收回客户存款凭条（回单）联。 （3）查询、冻结、扣划事项：6月3日徐州市泉山区人民法院查询延其林 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 水村分社 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 荆志刚、赵玲 2011.11.22 会计期间或截止日 复核人 王云生 2011.11.22 页次 3 存款，有法院经办人员工作证、执行公务证法院出具的“协助查询存款通知书” 4、柜员现场办理业务：现场查看操作员按流程操作，临时离柜退出操作界面，将现金、凭证、印章入柜上锁保管。 5、大额交易业务授权合规： 2011年11月6日，10点46分，苏春霞对张学义存款13万元授权合规。 6、“特殊人群”管理规范：无特殊人群 五、印章管理： 查看《业务印章保管使用暨印模登记簿》，印章备模齐全，交接规范。检查时印章实物保管与登记簿记载一致。 六、重要空白凭证管理 检查时点2011年11月22日重要空白凭证账面余额1216份，帐实相符。 七、安全保卫： 1、检查时坚持查看三证一信，联动门正常开启。 2、自卫武器随手可拿，灭火器在有效期内。 3、7-10月安全检查四次；安全保卫学习三次。 4、营业室无卫生间。 八、质押物管理：质押存单135000元。 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 水村分社 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 荆志刚、赵玲 2011.11.22 会计期间或截止日 复核人 王云生 2011.11.22 页次 4 九、四项制度执行情况： 1、强制休假、员工岗位轮换执行情况： 2011年8月阳城联社实行了强制休假制度，2009年进行了岗位调整。 2、亲属回避制度执行情况：经了解该社现无近亲属同在一社的情况。 3、干部交流：苏春霞2009年12月任网点负责人至今。 十、信贷管理： 11月共发放贷款10笔、金额37万元。 1、张丽萍：2011年11月3日贷款5万元，到期日2012年4月14日，用途购服装，利率10.65‰，信贷员张凯，审批人苏春霞。 2、于学光: 2011年11月8日贷款2万元，到期日2012年4月25日，用途车辆加油，利率10.14‰，信贷员张凯，审批人苏春霞。 3、杨建波：2011年11月10日贷款3万元，到期日2012年4月25日，用途购煤，利率10.14‰，信贷员张凯，审批人苏春霞。 4、张红善：2011年11月15日贷款5万元，到期日2012年4月14日，用途购炭运输，利率10.14‰，信贷员张凯，审批人苏春霞。 5、茹飞鹏：2011年11月16日贷款2万元，到期日2012年3月10日，用途购服装，利率10.14‰